關(guān)于2017年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

2018年7月26日 在盤(pán)錦市第八屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議上

市審計(jì)局局長(zhǎng)王賀廣

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

　　我受市政府委托，報(bào)告2017年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。

　　根據(jù)審計(jì)法律法規(guī)，市審計(jì)局對(duì)2017年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)民生等重點(diǎn)支出進(jìn)行了延伸審計(jì)。審計(jì)中，我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞市委的中心工作，貫徹新發(fā)展理念，落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”的重要要求，將履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)與促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展有機(jī)結(jié)合，著重從完善政策舉措和體制機(jī)制方面提出意見(jiàn)建議。

　　2017年，在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各地區(qū)各部門(mén)緊緊圍繞全市“四條工作主線”和“三項(xiàng)重點(diǎn)工作”，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。從審計(jì)情況看，市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財(cái)政保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。一是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省市一系列穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)的各項(xiàng)政策措施，積極對(duì)上爭(zhēng)取、多方籌措調(diào)度資金，支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)了全市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。二是確保民生領(lǐng)域支出，及時(shí)撥付民生資金138億元，用于社會(huì)保障和就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水和城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等民生持續(xù)改善。三是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，完善財(cái)政管理機(jī)制。嚴(yán)控財(cái)政供養(yǎng)人員支出，嚴(yán)控一般性支出規(guī)模和“三公”經(jīng)費(fèi)，全市“三公”經(jīng)費(fèi)同比下降24.2%；積極盤(pán)活財(cái)政存量資金，增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和規(guī)范性。全面整改上年審計(jì)查出的問(wèn)題，依法理財(cái)水平不斷提高。

　　一、 市財(cái)政部門(mén)具體組織本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　2017年市本級(jí)財(cái)政決算（草案）反映，市本級(jí)財(cái)政總收入177.1億元，其中一般公共預(yù)算收入49.9億元；市本級(jí)財(cái)政總支出177.1億元，其中一般公共預(yù)算支出71.3億元；實(shí)現(xiàn)了收支平衡。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)不及時(shí)。市財(cái)政對(duì)中央和省財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金指標(biāo)下達(dá)不及時(shí)3.9億元。

　　2.應(yīng)繳未繳非稅收入。2017年末，市財(cái)政非稅收入4.19億元未及時(shí)上交國(guó)庫(kù)。

　　3.財(cái)政國(guó)庫(kù)資金占?jí)狠^重。截至2017年末，市財(cái)政借款掛賬30.32億元。其中：“其他應(yīng)收款”科目年末余額29.81億元，“預(yù)撥經(jīng)費(fèi)”科目年末余額0.51億元。

　　二、財(cái)政存量資金和銀行賬戶清理審計(jì)情況

　　根據(jù)市委主要領(lǐng)導(dǎo)批示，市審計(jì)局對(duì)市直257家預(yù)算單位財(cái)政性賬戶、其他賬戶結(jié)余資金和財(cái)政賬戶清理進(jìn)行了全覆蓋審計(jì)。 

　　1.賬戶資金結(jié)余情況。審計(jì)認(rèn)定全市257家預(yù)算單位賬戶結(jié)余資金為22.38億元，其中零余額賬戶結(jié)余3.17億元，基本賬戶結(jié)余2.91億元，其他銀行賬戶結(jié)余16.3億元。

　　2.存量資金收繳情況。截至目前，市財(cái)政國(guó)庫(kù)共回收財(cái)政存量資金10.36億元，其中：第一階段財(cái)政部門(mén)回收7.65億元；在審計(jì)期間，財(cái)政部門(mén)從 73個(gè)預(yù)算單位繼續(xù)深入追繳1.76億元；在財(cái)政部門(mén)兩次收繳基礎(chǔ)上審計(jì)部門(mén)又從65個(gè)預(yù)算單位追繳0.95億元。

3.銀行賬戶清理情況。全市有68個(gè)預(yù)算單位在銀行開(kāi)設(shè)163個(gè)其他銀行賬戶。經(jīng)審計(jì)甄別，31個(gè)其他銀行賬戶為應(yīng)清理取締賬戶。截至目前，已銷(xiāo)戶21個(gè)，正在辦理銷(xiāo)戶手續(xù)10個(gè)。

    此外，審計(jì)中還發(fā)現(xiàn)了以下問(wèn)題：

　　一是市本級(jí)財(cái)政預(yù)算體制內(nèi)各單位之間的應(yīng)收、暫付款多年未結(jié)清。全市大部分單位存在歷經(jīng)幾任領(lǐng)導(dǎo)未處理的陳年舊賬，其主要類(lèi)別為久待財(cái)政下?lián)苤笜?biāo)列決、單位之間互借多年未追回、單位職工欠款多年未扣回、按規(guī)定應(yīng)核銷(xiāo)呆死賬等，總額約為130億元，僅市住建委截至2018年5月末賬面暫付款就達(dá)56億元。

　　二是存疑財(cái)政資金流失。1995年，原市教委投入335.13萬(wàn)元（從下屬三個(gè)學(xué)校借款137.07萬(wàn)元，市教委投入198.06萬(wàn)元），用于在營(yíng)口鲅魚(yú)圈建設(shè)教師度假培訓(xùn)中心（別墅）。據(jù)審計(jì)初步了解，該培訓(xùn)中心工程已完工且早已轉(zhuǎn)賣(mài)給個(gè)人，以上資金335.13萬(wàn)元至今未收回。審計(jì)建議移交市紀(jì)監(jiān)部門(mén)調(diào)查。

　　下一步，審計(jì)將對(duì)正在辦理銀行銷(xiāo)戶的10個(gè)銀行賬戶進(jìn)行跟蹤審計(jì)督辦，對(duì)無(wú)正當(dāng)理由未辦理的單位將移交市紀(jì)監(jiān)部門(mén)處理。

　　三、民生項(xiàng)目和資金審計(jì)情況

　　（一）全市保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況。主要審計(jì)了全市2017年保障性安居工程情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.部分地區(qū)未按時(shí)完成2016至2017年度安居工程目標(biāo)任務(wù)2007戶。

　　2.安居工程部分資金籌集管理使用不規(guī)范。遼河口生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)通過(guò)申報(bào)貨幣化補(bǔ)償方式，套取安居工程銀行信貸資金4.12億元，用于該區(qū)歡喜家園項(xiàng)目建設(shè)；盤(pán)山縣等3個(gè)縣區(qū)對(duì)保障性安居工程租金收入167.83萬(wàn)元未按規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理；因工程項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，至2017年底，大洼區(qū)等3個(gè)縣區(qū)閑置上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助安居工程專(zhuān)項(xiàng)資金2.33億元已超過(guò)1年，其中有7850.22萬(wàn)元已超過(guò)兩年；雙臺(tái)子區(qū)挪用棚戶區(qū)改造專(zhuān)項(xiàng)資金4.89億元。 

　　3.安居工程住房使用管理不到位。大洼區(qū)一戶動(dòng)遷戶違規(guī)多領(lǐng)取征地拆遷補(bǔ)償6.41萬(wàn)元（目前已追回）。雙臺(tái)子區(qū)和遼東灣經(jīng)濟(jì)區(qū)有9戶保障對(duì)象違規(guī)享受保障性住房待遇。雙臺(tái)子區(qū)和大洼區(qū)有118套保障性住房欠繳租金14.92萬(wàn)元。

　?。ǘ┤修r(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)調(diào)查情況。主要審計(jì)了1993年至今的全市農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)收支管理情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：  

　1.基金被截留、擠占、挪用。大洼區(qū)部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)截留基金484萬(wàn)元用于日常經(jīng)費(fèi)開(kāi)支；全市農(nóng)保中心共擠占基金986萬(wàn)元用于發(fā)放工資、房租費(fèi)、日常經(jīng)費(fèi)開(kāi)支；部分縣區(qū)挪用基金800萬(wàn)元。  

　　2.參保人員不能按時(shí)領(lǐng)取養(yǎng)老金。全市年齡已滿60周歲參保人員9186人不能按時(shí)領(lǐng)取養(yǎng)老金66.14萬(wàn)元。

　　3.市社保中心投資經(jīng)營(yíng)不善，虧損基金本金98萬(wàn)元。

　　4.參保人員死亡后未退保279人，仍領(lǐng)取養(yǎng)老金5人。

　?。ㄈ┤谐青l(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)審計(jì)情況。主要審計(jì)了2017年度全市城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)管理使用情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題： 

　　1.資金管理不規(guī)范。一是資金撥付渠道及分配方式不合規(guī)3914萬(wàn)元。盤(pán)山縣、大洼區(qū)財(cái)政將校舍維修專(zhuān)項(xiàng)資金撥付到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，未直接撥付到各學(xué)校；雙臺(tái)子區(qū)所屬11所小學(xué)的義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)由區(qū)財(cái)政撥付到區(qū)教育局，再由區(qū)教育局進(jìn)行經(jīng)費(fèi)分配。二是資金撥付對(duì)象不合規(guī)8萬(wàn)元。盤(pán)山縣財(cái)政局將應(yīng)撥付給義務(wù)教育學(xué)校的公用經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元撥付給縣教師進(jìn)修學(xué)校用于教師培訓(xùn)費(fèi)支出。 

　　2.農(nóng)村中小學(xué)校舍維修工程進(jìn)展慢。全市有24所學(xué)校申請(qǐng)了校舍維修專(zhuān)項(xiàng)資金，截至2018年6月，有18所學(xué)校未開(kāi)工；

已開(kāi)工的盤(pán)山縣胡家學(xué)校的兩個(gè)工程由于資金撥付不及時(shí)，導(dǎo)致工程停工。

　3.公用經(jīng)費(fèi)支出不規(guī)范。一是有8所學(xué)校未使用合規(guī)票據(jù)入賬18.85萬(wàn)元。二是超范圍列支。有4所學(xué)校使用公用經(jīng)費(fèi)列支賠償款、中高考陪考餐費(fèi)等非正常教學(xué)支出。三是違規(guī)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。有5所學(xué)校8人次未按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具，超標(biāo)準(zhǔn)部分未由個(gè)人承擔(dān)。四是公款私存。2014年至2018年，遼河口一小將收取的學(xué)生教輔書(shū)費(fèi)、作業(yè)本費(fèi)、校車(chē)乘車(chē)費(fèi)96.77萬(wàn)元存入個(gè)人銀行卡使用。此問(wèn)題已移送市紀(jì)監(jiān)部門(mén)處理。

　　四、其他專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)情況

　?。ㄒ唬?duì)一事一議村內(nèi)道路和美麗鄉(xiāng)村示范建設(shè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金、就業(yè)補(bǔ)助資金進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：興隆臺(tái)區(qū)超范圍使用一事一議村內(nèi)道路和美麗鄉(xiāng)村示范建設(shè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金7907元，超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放公益性崗位補(bǔ)貼73萬(wàn)元；市本級(jí)不符合條件人員享受公益性崗位補(bǔ)貼20.2萬(wàn)元。

　?。ǘ?duì)城市維護(hù)費(fèi)進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：市住建委擠占城市維護(hù)費(fèi)36.6萬(wàn)元支付中介機(jī)構(gòu)工程造價(jià)咨詢服務(wù)費(fèi)；雙臺(tái)子區(qū)雙盛街道辦事處谷家村違反八項(xiàng)規(guī)定，用村級(jí)集體所有的租地費(fèi)為村民過(guò)春節(jié)搞福利77.07萬(wàn)元；興隆農(nóng)場(chǎng)降低補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)少支付村民租地費(fèi)12.51萬(wàn)元；3家差額撥款事業(yè)單位挪用城維費(fèi)用于工資等支出319.54萬(wàn)元；2家單位城維費(fèi)資金結(jié)余閑置17.54萬(wàn)元；雙臺(tái)子區(qū)城建局、財(cái)政局對(duì)市財(cái)政下?lián)艿?016至2017年度城市維護(hù)費(fèi)資金950.7萬(wàn)元至今未撥付使用。

   （三）對(duì)市水利部門(mén)有關(guān)資金進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：市水利局2017年度應(yīng)提未提工程質(zhì)量保證金6萬(wàn)元;盤(pán)山縣水利局水庫(kù)移民后期扶持工作辦公室挪用水庫(kù)移民工作專(zhuān)項(xiàng)資金475.51萬(wàn)元；市河道綜合治理工程建設(shè)管理處違規(guī)提前支付工程質(zhì)量保證金110萬(wàn)元。

   （四）對(duì)遼河油田礦區(qū)事業(yè)部房產(chǎn)交易中心代辦費(fèi)進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：該中心自2005年與政府相關(guān)部門(mén)簽訂代辦協(xié)議起，中心房產(chǎn)交易手續(xù)費(fèi)、登記費(fèi)收入50%作為自留部分一直未上繳市財(cái)政，直接作為油田礦區(qū)事業(yè)部的其他業(yè)務(wù)收入，未實(shí)行收支兩條線，坐收坐支，僅2013年至2018年4月這部分收入就達(dá)1304萬(wàn)元；截至2018年5月末，該中心欠繳市財(cái)政不動(dòng)產(chǎn)登記費(fèi)收入分成（50%交財(cái)政部分)63.23萬(wàn)元。 

　　五、政府建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)審計(jì)情況

　　對(duì)小鹽灘至曙光段公路工程、遼東灣30萬(wàn)噸原油碼頭工程、遼東灣新區(qū)綠化和道路排水工程等進(jìn)行了工程造價(jià)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)工程結(jié)算中存在多計(jì)取工程量、高套定額、部分材料價(jià)格未按信息計(jì)取、工程取費(fèi)高等問(wèn)題。施工單位報(bào)送值為64.63億元，審計(jì)審定值為58.51億元，通過(guò)審減工程造價(jià)為政府節(jié)約建設(shè)資金6.12億元。

　　六、企業(yè)審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┻|寧金社裕農(nóng)供銷(xiāo)集團(tuán)有限公司審計(jì)情況。主要審計(jì)了金社裕農(nóng)集團(tuán)有限公司資產(chǎn)負(fù)債損益情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：

　　1.金社裕農(nóng)集團(tuán)累計(jì)虧損4.19億元，處于資不抵債狀態(tài)。該集團(tuán)產(chǎn)業(yè)擴(kuò)張過(guò)快，截至2017年12月31日，集團(tuán)資產(chǎn)總額8.43億元，負(fù)債總額10.58億元，資產(chǎn)負(fù)債率為126%，處于資不抵債狀態(tài)；累計(jì)虧損4.19億元（如果剔除獲得政府補(bǔ)助等專(zhuān)項(xiàng)資金1.82億元因素，累計(jì)虧損6.01億元），其中2015年至2017年累計(jì)虧損3.19億元。

　2.金社裕農(nóng)集團(tuán)獲得政府補(bǔ)助專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目，未履行招投標(biāo)程序和進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)。2010年1月至2017年12月，該集團(tuán)獲得省市縣政府補(bǔ)助等專(zhuān)項(xiàng)資金1.82億元，用于城市綜合配送中心改造升級(jí)建設(shè)等6個(gè)項(xiàng)目。經(jīng)查，上述項(xiàng)目屬于先做工程，后申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)助，均未履行招投標(biāo)程序，也未進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)。

　　3.金社裕農(nóng)集團(tuán)法人代表公職持股。該集團(tuán)從2004年成立到2017年末，歷經(jīng)5次股本增減及股東變更變化。集團(tuán)法人代表作為公職人員，自2004年至2017年持有公司股份（2004年持股25萬(wàn)元，占比3.85%；2007年持股95萬(wàn)元，占比4.75%；2010年持股95萬(wàn)元，占比4.75%；2013年持股95萬(wàn)元，占比2.36%；2015年持股704萬(wàn)元，占比17.60%。2017年9月29日減少704萬(wàn)元，退出股份）。

　　4.金社裕農(nóng)集團(tuán)少計(jì)提社保統(tǒng)籌3677.15萬(wàn)元。2015年至2017年，該集團(tuán)本部以及17家子公司和1家分公司，少計(jì)提社保統(tǒng)籌3677.15萬(wàn)元，審計(jì)期間已補(bǔ)提。

　?。ǘ┍P(pán)錦文旅、水務(wù)、國(guó)投、金控四大集團(tuán)審計(jì)情況。主要審計(jì)了盤(pán)錦文化旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司、盤(pán)錦水務(wù)集團(tuán)有限公司、盤(pán)錦市國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)集團(tuán)有限公司、盤(pán)錦金融控制集團(tuán)有限公司及其下屬公司的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.相當(dāng)一部分企業(yè)未能正常開(kāi)展業(yè)務(wù)。盤(pán)錦國(guó)投公司下屬的國(guó)有資產(chǎn)管理有限公司、盤(pán)錦市城市資產(chǎn)投資有限公司等10家公司，2017年度無(wú)經(jīng)營(yíng)收入，只發(fā)生少量的費(fèi)用;盤(pán)錦文旅集團(tuán)有限責(zé)任公司總公司2017年度無(wú)業(yè)務(wù)，靠財(cái)政撥付體育中心運(yùn)維資金運(yùn)營(yíng)，虧損322.97萬(wàn)元主要為人員工資等管理費(fèi)支出。

　　2.財(cái)務(wù)核算不規(guī)范。

　　一是資產(chǎn)不實(shí)。盤(pán)錦水務(wù)集團(tuán)有限公司2017年11月將大伙房工程房屋轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)1.34億元，未按歷史成本1.21億元結(jié)轉(zhuǎn)；2017年12月，該公司用專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款支付土地出讓金2.01億元，并錯(cuò)誤地做沖減無(wú)形資產(chǎn)賬務(wù)處理。劃撥給盤(pán)錦產(chǎn)業(yè)投資有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)賬面價(jià)值4519.20萬(wàn)元（人民防空大樓），已在盤(pán)錦市國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)集團(tuán)有限公司賬上，屬于重復(fù)劃撥。

　　二是債務(wù)長(zhǎng)期不清理。如水務(wù)集團(tuán)賬齡4至24年的應(yīng)收工程款1030萬(wàn)，壞賬風(fēng)險(xiǎn)高。賬齡超過(guò)10年的應(yīng)收應(yīng)付等潛虧潛盈因素較多，長(zhǎng)期不清理。

　　三是經(jīng)營(yíng)成果不實(shí)。市遼河環(huán)保產(chǎn)業(yè)投資有限公司2017年度營(yíng)業(yè)收入282.58萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本18.11萬(wàn)元，未將再生水的成本（2017年度共銷(xiāo)售264.60萬(wàn)立方米的再生水）納入本年度成本核算中，收入和成本不配比，虛增了利潤(rùn)。

　　3.支出不合規(guī)。

　　一是超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放防暑降溫費(fèi)1.15萬(wàn)元。盤(pán)錦金融控股集團(tuán)有限公司及所屬子公司23人，按500元/人的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放2017年度防暑降溫費(fèi)1.15萬(wàn)元。

　　二是無(wú)依據(jù)為員工購(gòu)買(mǎi)統(tǒng)一工裝9.56萬(wàn)元。盤(pán)錦金融控股集團(tuán)有限公司及所屬子公司23人，按1180元/人標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)工裝，支付金額2.71萬(wàn)元；市國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)集團(tuán)有限公司下屬的智遠(yuǎn)財(cái)務(wù)信息咨詢公司為全公司23人購(gòu)買(mǎi)工裝（冬、夏工裝），按2980元/人標(biāo)準(zhǔn)，支付金額6.85萬(wàn)元。

　　三是無(wú)依據(jù)發(fā)放出勤獎(jiǎng)21.03萬(wàn)元。2017年度，盤(pán)錦金融控股集團(tuán)有限公司及所屬子公司為23人發(fā)放出勤獎(jiǎng)20.71萬(wàn)元（每月/人按1870、1650元、1320元、990元、550元等不同標(biāo)準(zhǔn)）；市國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)集團(tuán)有限公司為2人發(fā)放出勤獎(jiǎng)3265元。

　　四是自定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放先進(jìn)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)35.88萬(wàn)元。盤(pán)錦雄英保安有限責(zé)任公司2015年發(fā)放先進(jìn)個(gè)人獎(jiǎng)7.8萬(wàn)元、2016年發(fā)放先進(jìn)個(gè)人獎(jiǎng)12.42萬(wàn)元,2017年3月對(duì)129人發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)15.66萬(wàn)元。三年發(fā)放獎(jiǎng)金只有該公司文件，均未經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)。

　　五是全額發(fā)放第13個(gè)月工資。市遼河環(huán)保產(chǎn)業(yè)投資有限公司2017年按工資全額發(fā)放本年度第13個(gè)月工資6.02萬(wàn)元。

　　六是列支職工家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)6.19萬(wàn)元，變相為職工發(fā)放福利。2017年11月，盤(pán)錦水務(wù)集團(tuán)有限公司為619名職工支付家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)6.19萬(wàn)元。

　　七是超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放車(chē)改補(bǔ)貼0.56萬(wàn)元。市供水物資設(shè)備有限公司2017年支付馬某車(chē)改補(bǔ)貼0.56萬(wàn)元（1400元/月*4個(gè)月）。

　　八是支付本單位職工勞務(wù)費(fèi)11.66萬(wàn)元。市水利勘測(cè)設(shè)計(jì)有限公司2015年12月與本單位職工張某、呂某簽訂委托設(shè)計(jì)合同。2017年11月，該公司支付張某、呂某2015、2016年度技術(shù)服務(wù)費(fèi)11.66萬(wàn)元（兩職工每月工資正常領(lǐng)?。?/span>

　　對(duì)審計(jì)所揭示的上述問(wèn)題，市政府高度重視，責(zé)成有關(guān)部門(mén)、單位認(rèn)真整改。目前，有的問(wèn)題已經(jīng)整改，有的問(wèn)題正在整改中。整改的全面情況，市政府將在年底前向市人大常委會(huì)專(zhuān)題報(bào)告。

　　七、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見(jiàn)

　?。ㄒ唬┥罨?cái)政制度改革，推進(jìn)體制機(jī)制創(chuàng)新。一是深化財(cái)稅體制改革，規(guī)范財(cái)政運(yùn)行機(jī)制，增強(qiáng)財(cái)政保障能力。二是強(qiáng)化財(cái)政收入管理，精準(zhǔn)施策、強(qiáng)化監(jiān)管，切實(shí)做到應(yīng)收盡收，確保財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。

　?。ǘ﹥?yōu)化財(cái)政資源配置，提高財(cái)政管理績(jī)效。一是強(qiáng)化財(cái)政績(jī)效管理，加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌，積極盤(pán)活各領(lǐng)域財(cái)政存量資金，加大財(cái)政存量資金回收及賬戶清理力度，切實(shí)推進(jìn)財(cái)政提質(zhì)增效。二是強(qiáng)化監(jiān)管和跟蹤問(wèn)責(zé)，嚴(yán)肅懲處滯撥、截留、擠占、挪用、閑置和套取專(zhuān)項(xiàng)資金的行為，加強(qiáng)跨部門(mén)信息整合共享，堵塞資金管理使用中存在的漏洞。 

     （三）加強(qiáng)企業(yè)管理，促進(jìn)增收節(jié)支。一是積極拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。二是嚴(yán)格公用經(jīng)費(fèi)管理，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范津貼補(bǔ)貼有關(guān)制度。

　　主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員，我們將在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，主動(dòng)接受市人大常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，繼續(xù)開(kāi)拓進(jìn)取、盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為全市改革發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)！