關于2018年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告
2019年7月25日在盤錦市第八屆人民代表大會
常務委員會第十三次會議上
市審計局黨組書記郭克敏
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市政府委托，報告2018年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。
根據(jù)市委市政府部署和審計法律法規(guī)，市審計局對2018年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，對民生等重點支出進行了延伸審計。審計中，我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大精神，全面貫徹落實新發(fā)展理念和“四個著力”“三個推進”，按照市委七屆八次、九次全會部署，緊扣高質量發(fā)展主題，貫徹促進經濟持續(xù)平穩(wěn)增長、深化改革擴大開放、推動城鄉(xiāng)融合發(fā)展、加強生態(tài)保護和治理、保障和改善民生、推進全面從嚴治黨的總體要求，認真履行審計監(jiān)督職責，著重從完善我市經濟社會持續(xù)健康發(fā)展的政策舉措和體制機制方面提出意見建議。
2018年，在市委的堅強領導和市人大常委會的監(jiān)督指導下，各地區(qū)各部門緊緊圍繞貫徹落實全省“一帶五基地”建設和“五大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略”決策部署，重實干、強執(zhí)行、抓落實。從審計情況看，全市經濟發(fā)展穩(wěn)中有進，質量效益持續(xù)提升，較好地完成了市八屆人大一次會議確定的主要目標任務。
——財政收入持續(xù)增長，財政保障能力進一步增強。2018年，市本級完成一般公共預算收入51.5億元，較上年增長3.1%;上級補助資金72.0億元，較上年增長11.9%。
——財政支出結構持續(xù)優(yōu)化，民生等重點支出進一步增加。2018年市本級一般公共預算支出79.3億元，較上年增長11.2%。其中重點民生領域的投入分別為：社會保障和就業(yè)支出25.68億元，占比32.4%；農林水支出10.28億元，占比12.97%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出5.37億元，占比6.78%；教育支出5.36億元，占比6.76%。
——財稅改革持續(xù)推進，財政管理精細化程度進一步提高。加強政府預算全口徑統(tǒng)籌，市級國有資本經營收益調入一般公共預算1.3億元;全面落實預算公開;著力加強政府性債務管理，當年債務付息支出6.77億元，占本級一般公共預算支出的8.54%。
——審計查出問題整改得到有效落實。對上年度審計查出的問題，市政府高度重視，專題進行部署；市審計局依據(jù)法規(guī)和職責，明確整改時限和要求，會同有關部門逐項逐條跟蹤督促，突出問題普遍得到整改。據(jù)統(tǒng)計，糾正各類違規(guī)及管理不規(guī)范金額6.29億元，減少財政撥款6.12億元，針對違紀問題移送案件線索4件，給予1人黨內嚴重警告處分、1人黨內警告處分、1人記過處分并調離原工作崗位。
一、 市財政部門具體組織本級預算執(zhí)行審計情況
2018年市本級財政決算（草案）反映，財政總收入為266.4億元，其中，一般公共預算收入51.5億元，上級補助收入72.0億元，下級上解收入21.9億元，上年結余2.9億元，調入資金12.3億元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金6.0億元，債務轉貸收入99.8億元。財政總支出為266.4億元，其中，一般公共預算支出79.3億元，上解上級支出31.7億元，補助下級支出53.1億元，結轉下年5.5億元，債務還本支出33.1億元，債務轉貸支出63.7億元，實現(xiàn)財政收支平衡。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.預算編制不細化。2018年度全市及市本級政府性基金支出預算、國有資本經營支出預算均未細化到具體項目和活動。
2.超范圍使用地方教育附加2000萬元。用于安排大連理工大學盤錦校區(qū)2018年辦學經費補助支出。
3.財政國庫資金占壓較重。截至2018年末市財政總會計應收賬款掛賬31.65億元，其中：賬齡1年以上資金26.98億元（占85.56%）。
4.滯撥上級轉移支付資金2709.39萬元。其中：盤山縣財政局2063.39萬元；大洼區(qū)財政局646萬元。
二、市直公益性事業(yè)單位清產核資審計情況
在市直事業(yè)單位改革過程中，市審計局分2批對市直296家公益性事業(yè)單位進行了全覆蓋的清產核資審計。審計發(fā)現(xiàn)的問題：
一是盤錦市社會福利有獎募捐委員會、盤錦日報社等45家事業(yè)單位賬實不符，涉及金額2119.99萬元；
二是新增固定資產未計入固定資產賬1169.31萬元，其中：盤錦市林業(yè)和園林綠化局涉及金額906.86萬元；市光榮院涉及金額262.45萬元；
三是盤錦市救災捐助物資管理服務中心的盤錦市救災物資儲備庫維修工程及綠化工程等未履行招投標程序，涉及金額約600萬元；
四是盤錦市救災捐助物資管理服務中心投入使用的盤錦市救災物資儲備庫建設項目未組織竣工驗收和財務決算。該項目于2012年開工建設，2013年停工，2018年8月主體及基礎設施建成并投入使用，截至2019年2月，該工程仍未辦理竣工驗收手續(xù)，尚未進行財務決算，涉及金額2078.31萬元。
三、政策跟蹤審計情況
2018年，市審計局對全市創(chuàng)業(yè)孵化基地運營管理情況進行了專項審計調查。全市創(chuàng)業(yè)孵化基地項目投入財政性補貼資金1208萬元，由原盤錦市勞動就業(yè)局等9家單位進行管理，入駐企業(yè)588戶，從業(yè)人員4163人，面積13.74萬平（其中：閑置面積2萬平）；實際入駐企業(yè)數(shù)量占可容納企業(yè)總量的比重為79.46%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
(一)創(chuàng)業(yè)孵化基地政策制定可操作性不強。盤錦市勞動就業(yè)局2013年9月制定了《盤錦市創(chuàng)業(yè)孵化基地管理辦法》，管理辦法中明確的創(chuàng)業(yè)孵化基地標準與入駐條件等事項的可操作性不強，與當下經濟環(huán)境不相適宜。如入駐創(chuàng)業(yè)孵化基地的認定條件要求企業(yè)平均從業(yè)人員在20人左右，大多剛入孵企業(yè)很難達到此標準。
?。ǘ┤敕跗髽I(yè)不符合入駐條件75家。
1.入駐企業(yè)不是當年初創(chuàng)企業(yè)45家。其中盤錦市互聯(lián)網創(chuàng)業(yè)孵化基地35家；盤錦市全民創(chuàng)業(yè)孵化基地10家。
2.在孵企業(yè)無照經營5家。其中互聯(lián)網創(chuàng)業(yè)孵化基地4家；盤山縣創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新孵化基地1家。
3.入駐企業(yè)吸納就業(yè)人員不足10人的25家。其中盤錦市全民創(chuàng)業(yè)孵化基地15家；盤山縣創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新孵化基地10家。
?。ㄈ┨搱笤诜跗髽I(yè)數(shù)量9家。
1.大學生創(chuàng)業(yè)孵化基地上報現(xiàn)孵企業(yè)22家，其中1家企業(yè)以不同的負責人同一個營業(yè)執(zhí)照填報2次。
2.互聯(lián)網創(chuàng)業(yè)孵化基地上報現(xiàn)孵企業(yè)103家，其中遼寧同起網絡科技有限公司以不同經營者填報7次。
（四）協(xié)議過期在孵企業(yè)51家。其中：盤錦修哪兒網創(chuàng)業(yè)孵化基地19家；盤錦大學生創(chuàng)業(yè)孵化基地7家；互聯(lián)網創(chuàng)業(yè)孵化基地11家；盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地13家；盤山縣創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新孵化基地1家。
?。ㄎ澹┓趸靥峁┙洜I環(huán)境不完善。盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地2017年未供暖，截至2018年11月23日，盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地尚未供暖，未為企業(yè)提供良好的經營環(huán)境。
?。┟x入孵企業(yè)22家。截至2018年8月，盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地在孵企業(yè)98家，其中22家企業(yè)營業(yè)執(zhí)照注冊在孵化基地，無實際經營場所。
四、低保資金管理和使用審計情況
截至2018年末，全市上報低保對象共12387人，較上年減少523人。2018年全市低保資金的上年結余34094.19萬元，本年收入10123.7萬元，本年支出13558.65萬元，年末結余30659.24萬元。審計發(fā)現(xiàn)的問題：
一是未配置低保專職人員。全市各縣、區(qū)所屬街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）普遍存在未按要求配置低保專職人員管理的現(xiàn)象。
二是違規(guī)下放低保審批權限。盤山縣、大洼區(qū)民政局于2015年8月起將低保審批權限委托至鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）。
三是未按政策施保。全市低保戶中有9人已經超過75歲，但并未享受上浮20%的政策（興隆臺區(qū)6人，大洼區(qū)2人，雙臺子區(qū)1人）。
四是不符合條件的低保對象106人。其中：經商辦企業(yè)4人；企業(yè)職工68人；服刑人員2人；擁有私家車25人；購買大額商業(yè)保險4人；擁有超標準房產3人。
五是超標準發(fā)放低保待遇。2015年和2016年，大洼區(qū)田莊臺鎮(zhèn)高家社區(qū)對低保戶翟某按超出近1倍的標準發(fā)放低保金。
六是滾存結余過大。全市低保資金2018年收入10123.7萬元，支出13558.65萬元，截至2018年末滾存結余資金30659.25萬元。
五、公檢法非稅收入和涉案財物審計情況
（一）未及時返還當事人資金470.44萬元。其中：市公安局大洼分局3.01萬元；大洼區(qū)人民法院53.51萬元；盤山縣人民法院3.03萬元；市公安局興隆臺分局12.84萬元；興隆臺區(qū)人民法院19.2萬元；興隆臺區(qū)人民檢察院378.85萬元。
?。ǘ┪醇皶r結繳行政事業(yè)性收費387.08萬元。其中：市公安局大洼分局47.26萬元；市公安局興隆臺分局162.22萬元；盤山縣人民法院177.6萬元。
?。ㄈ┝P沒收入未實現(xiàn)收繳分離17.97萬元。大洼派出所2016年至2017年兩年共計罰沒收入 17.97萬元，均為現(xiàn)場現(xiàn)金收款，后由業(yè)務辦理人員將資金存至非稅收入專戶。
（四）涉案資金存入專戶不及時371.96萬元。2016年至2017年,興隆臺區(qū)人民檢察院以現(xiàn)金形式收取33件案件的涉案資金371.96萬元，未及時存入涉案資金專戶。
（五）財務管理不規(guī)范。
1.不合規(guī)票據(jù)入賬列支124.42萬元。其中：盤錦市城郊地區(qū)人民檢察院110.92萬元；市公安局雙臺子分局13.5萬元。
2.固定資產未入賬1100萬元。盤山縣人民法院審判樓價值1100萬元。
3.超標準報銷差旅費1628元。市公安局雙臺子分局10名工作人員在四次出差中乘坐動車報銷一等座，超標準報銷金額合計1628元。
六、政府建設項目工程造價審計情況
在對盤錦市大伙房水庫輸水配套工程、盤錦遼東灣新區(qū)生活凈化水廠工程、牡丹路道路改造工程、黃河街人行道工程、洋河街人行道工程、內湖護坡干插石工程、遼東灣新區(qū)奧體中心西鋪裝及排水工程等15個工程造價審計中，發(fā)現(xiàn)工程結算中存在多計取工程量、高套定額、高套取費、部分材料價格取費偏高等問題。上述項目報送工程造價值為6.43億元，審計審定值為5.27億元，為政府節(jié)約工程項目建設資金1.16億元。
七、其他審計揭示的問題
?。ㄒ唬┦∈龑眠\動會盤錦賽區(qū)專項支出無發(fā)票入賬82.2萬元。其中：食宿費79.2萬元，勞務費3萬元。
?。ǘ┍P錦市旅游發(fā)展委員會坐支贊助費和挪用專項資金合計258.8萬元。其中：坐支贊助費20萬元用于支付金蘆花節(jié)活動廣告發(fā)布費；挪用專項資金238.8萬元用于《魅力中國城》競演項目。
?。ㄈ┦泄╀N社濫發(fā)津補貼等問題。
1.濫發(fā)津補貼3.24萬元。其中：超發(fā)掛職鍛煉干部補助費1.74萬元；無依據(jù)發(fā)放福利1.5萬元。
2.虛開發(fā)票列支維修費10.5萬元。其中：興隆臺經營處（渤海）維修費5.5萬元；辦公樓維修及回收公司網點鋪設院內費用5萬元。
3.挪用專項資金176.14萬元。2010年市再生物資回收公司用“新網工程”專項資金購買帕薩特轎車1臺，價值26.14萬元；2013年市再生物資回收公司將“新網工程”專項資金150萬元借給盤錦金社裕農集團有限公司。
4.公款私存128.9萬元。市果品有限公司將2017年承包費收入、2018年庫房管理費及代收商戶電費共計128.9萬元存入代某個人賬戶。
5.固定資產流失91.33萬元。其中：市供銷社處置1993年購入皇冠轎車1臺、2003年抵債桑塔納轎車1臺和豐田海獅旅行車1臺，金額合計57.5萬元；2009年市再生物資回收公司處置桑塔納一臺，價值13.03萬元；2009年市棉麻公司處置中華轎車1臺，價值20.80萬元。
6.轉移租賃收入75.57萬元。市供銷社將租賃收入轉移至金社裕農集團相關賬戶，其中：場地等出租收入20.57萬元；綜合樓租賃收入55萬元。
八、加強財政管理的意見
（一）強化預算執(zhí)行管理。加強預算編制工作以及預算執(zhí)行的日?？刂婆c監(jiān)督，關注執(zhí)行結果和政策目標實現(xiàn)程度，提高支出的有效性和精準度，強化監(jiān)管和跟蹤問責，嚴肅懲處滯撥、截留、擠占、挪用、閑置和套取專項資金的行為，加強跨部門信息整合共享，堵塞資金管理使用中存在的漏洞。
?。ǘ﹥?yōu)化財政資源配置。貫徹落實新發(fā)展理念，落實國家、省、市重大發(fā)展戰(zhàn)略，完善財政政策，加強政策協(xié)同和預期管理，統(tǒng)籌存量，用好增量，集中財力支持經濟社會發(fā)展重點領域和關鍵環(huán)節(jié)，提高財政資源配置效率，加快形成推動高質量發(fā)展的指標體系、標準體系和政策體系，創(chuàng)建和完善體制環(huán)境。
（三）完善財政制度體系。加強事業(yè)單位改革后的固定資產管理，嚴防國有資產流失，梳理事業(yè)單位整合后各項專項資金的支付口徑，嚴格落實國庫集中支付制度，提高預算執(zhí)行效率，構建管理規(guī)范、運行有序財政管理體系，增強財政支付的可持續(xù)性。
對審計所揭示的上述問題，市政府高度重視，責成有關部門、單位認真整改。目前，有的問題已經整改，有的問題正在整改中。整改的全面情況，市政府將在年底前向市人大常委會專題報告。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將在市委的正確領導下，主動接受市人大常委會的指導和監(jiān)督，繼續(xù)開拓進取、盡責擔當，依法履行審計監(jiān)督職責，為全市改革發(fā)展作出新的更大貢獻！
(4)
關于2018年度市本級預算執(zhí)行和其他
財政收支的審計工作報告（草稿）
——2019年7月25日在盤錦市第八屆人民代表大會
常務委員會第十三次會議上
市審計局黨組書記郭克敏
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市政府委托，報告2018年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。
根據(jù)市委市政府部署和審計法律法規(guī)，市審計局對2018年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，對民生等重點支出進行了延伸審計。審計中，我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大精神，全面貫徹落實新發(fā)展理念和“四個著力”“三個推進”，按照市委七屆八次、九次全會部署，緊扣高質量發(fā)展主題，貫徹促進經濟持續(xù)平穩(wěn)增長、深化改革擴大開放、推動城鄉(xiāng)融合發(fā)展、加強生態(tài)保護和治理、保障和改善民生、推進全面從嚴治黨的總體要求，認真履行審計監(jiān)督職責，著重從完善我市經濟社會持續(xù)健康發(fā)展的政策舉措和體制機制方面提出意見建議。
2018年，在市委的堅強領導和市人大常委會的監(jiān)督指導下，各地區(qū)各部門緊緊圍繞貫徹落實全省“一帶五基地”建設和“五大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略”決策部署，重實干、強執(zhí)行、抓落實。從審計情況看，全市經濟發(fā)展穩(wěn)中有進，質量效益持續(xù)提升，較好地完成了市八屆人大一次會議確定的主要目標任務。
——財政收入持續(xù)增長，財政保障能力進一步增強。2018年，市本級完成一般公共預算收入51.5億元，較上年增長3.1%;上級補助資金72.0億元，較上年增長11.9%。
——財政支出結構持續(xù)優(yōu)化，民生等重點支出進一步增加。2018年市本級一般公共預算支出79.3億元，較上年增長11.2%。其中重點民生領域的投入分別為：社會保障和就業(yè)支出25.68億元，占比32.4%；農林水支出10.28億元，占比12.97%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出5.37億元，占比6.78%；教育支出5.36億元，占比6.76%。
——財稅改革持續(xù)推進，財政管理精細化程度進一步提高。加強政府預算全口徑統(tǒng)籌，市級國有資本經營收益調入一般公共預算1.3億元;全面落實預算公開;著力加強政府性債務管理，當年債務付息支出6.77億元，占本級一般公共預算支出的8.54%。
——審計查出問題整改得到有效落實。對上年度審計查出的問題，市政府高度重視，專題進行部署；市審計局依據(jù)法規(guī)和職責，明確整改時限和要求，會同有關部門逐項逐條跟蹤督促，突出問題普遍得到整改。據(jù)統(tǒng)計，糾正各類違規(guī)及管理不規(guī)范金額6.29億元，減少財政撥款6.12億元，針對違紀問題移送案件線索4件，給予1人黨內嚴重警告處分、1人黨內警告處分、1人記過處分并調離原工作崗位。
一、 市財政部門具體組織本級預算執(zhí)行審計情況
2018年市本級財政決算（草案）反映，財政總收入為266.4億元，其中，一般公共預算收入51.5億元，上級補助收入72.0億元，下級上解收入21.9億元，上年結余2.9億元，調入資金12.3億元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金6.0億元，債務轉貸收入99.8億元。財政總支出為266.4億元，其中，一般公共預算支出79.3億元，上解上級支出31.7億元，補助下級支出53.1億元，結轉下年5.5億元，債務還本支出33.1億元，債務轉貸支出63.7億元，實現(xiàn)財政收支平衡。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.預算編制不細化。2018年度全市及市本級政府性基金支出預算、國有資本經營支出預算均未細化到具體項目和活動。
2.超范圍使用地方教育附加2000萬元。用于安排大連理工大學盤錦校區(qū)2018年辦學經費補助支出。
3.財政國庫資金占壓較重。截至2018年末市財政總會計應收賬款掛賬31.65億元，其中：賬齡1年以上資金26.98億元（占85.56%）。
4.滯撥上級轉移支付資金2709.39萬元。其中：盤山縣財政局2063.39萬元；大洼區(qū)財政局646萬元。
二、市直公益性事業(yè)單位清產核資審計情況
在市直事業(yè)單位改革過程中，市審計局分2批對市直296家公益性事業(yè)單位進行了全覆蓋的清產核資審計。審計發(fā)現(xiàn)的問題：
一是盤錦市社會福利有獎募捐委員會、盤錦日報社等45家事業(yè)單位賬實不符，涉及金額2119.99萬元；
二是新增固定資產未計入固定資產賬1169.31萬元，其中：盤錦市林業(yè)和園林綠化局涉及金額906.86萬元；市光榮院涉及金額262.45萬元；
三是盤錦市救災捐助物資管理服務中心的盤錦市救災物資儲備庫維修工程及綠化工程等未履行招投標程序，涉及金額約600萬元；
四是盤錦市救災捐助物資管理服務中心投入使用的盤錦市救災物資儲備庫建設項目未組織竣工驗收和財務決算。該項目于2012年開工建設，2013年停工，2018年8月主體及基礎設施建成并投入使用，截至2019年2月，該工程仍未辦理竣工驗收手續(xù)，尚未進行財務決算，涉及金額2078.31萬元。
三、政策跟蹤審計情況
2018年，市審計局對全市創(chuàng)業(yè)孵化基地運營管理情況進行了專項審計調查。全市創(chuàng)業(yè)孵化基地項目投入財政性補貼資金1208萬元，由原盤錦市勞動就業(yè)局等9家單位進行管理，入駐企業(yè)588戶，從業(yè)人員4163人，面積13.74萬平（其中：閑置面積2萬平）；實際入駐企業(yè)數(shù)量占可容納企業(yè)總量的比重為79.46%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
(一)創(chuàng)業(yè)孵化基地政策制定可操作性不強。盤錦市勞動就業(yè)局2013年9月制定了《盤錦市創(chuàng)業(yè)孵化基地管理辦法》，管理辦法中明確的創(chuàng)業(yè)孵化基地標準與入駐條件等事項的可操作性不強，與當下經濟環(huán)境不相適宜。如入駐創(chuàng)業(yè)孵化基地的認定條件要求企業(yè)平均從業(yè)人員在20人左右，大多剛入孵企業(yè)很難達到此標準。
?。ǘ┤敕跗髽I(yè)不符合入駐條件75家。
1.入駐企業(yè)不是當年初創(chuàng)企業(yè)45家。其中盤錦市互聯(lián)網創(chuàng)業(yè)孵化基地35家；盤錦市全民創(chuàng)業(yè)孵化基地10家。
2.在孵企業(yè)無照經營5家。其中互聯(lián)網創(chuàng)業(yè)孵化基地4家；盤山縣創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新孵化基地1家。
3.入駐企業(yè)吸納就業(yè)人員不足10人的25家。其中盤錦市全民創(chuàng)業(yè)孵化基地15家；盤山縣創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新孵化基地10家。
?。ㄈ┨搱笤诜跗髽I(yè)數(shù)量9家。
1.大學生創(chuàng)業(yè)孵化基地上報現(xiàn)孵企業(yè)22家，其中1家企業(yè)以不同的負責人同一個營業(yè)執(zhí)照填報2次。
2.互聯(lián)網創(chuàng)業(yè)孵化基地上報現(xiàn)孵企業(yè)103家，其中遼寧同起網絡科技有限公司以不同經營者填報7次。
?。ㄋ模﹨f(xié)議過期在孵企業(yè)51家。其中：盤錦修哪兒網創(chuàng)業(yè)孵化基地19家；盤錦大學生創(chuàng)業(yè)孵化基地7家；互聯(lián)網創(chuàng)業(yè)孵化基地11家；盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地13家；盤山縣創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新孵化基地1家。
（五）孵化基地提供經營環(huán)境不完善。盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地2017年未供暖，截至2018年11月23日，盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地尚未供暖，未為企業(yè)提供良好的經營環(huán)境。
（六）名義入孵企業(yè)22家。截至2018年8月，盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地在孵企業(yè)98家，其中22家企業(yè)營業(yè)執(zhí)照注冊在孵化基地，無實際經營場所。
四、低保資金管理和使用審計情況
截至2018年末，全市上報低保對象共12387人，較上年減少523人。2018年全市低保資金的上年結余34094.19萬元，本年收入10123.7萬元，本年支出13558.65萬元，年末結余30659.24萬元。審計發(fā)現(xiàn)的問題：
一是未配置低保專職人員。全市各縣、區(qū)所屬街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）普遍存在未按要求配置低保專職人員管理的現(xiàn)象。
二是違規(guī)下放低保審批權限。盤山縣、大洼區(qū)民政局于2015年8月起將低保審批權限委托至鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）。
三是未按政策施保。全市低保戶中有9人已經超過75歲，但并未享受上浮20%的政策（興隆臺區(qū)6人，大洼區(qū)2人，雙臺子區(qū)1人）。
四是不符合條件的低保對象106人。其中：經商辦企業(yè)4人；企業(yè)職工68人；服刑人員2人；擁有私家車25人；購買大額商業(yè)保險4人；擁有超標準房產3人。
五是超標準發(fā)放低保待遇。2015年和2016年，大洼區(qū)田莊臺鎮(zhèn)高家社區(qū)對低保戶翟某按超出近1倍的標準發(fā)放低保金。
六是滾存結余過大。全市低保資金2018年收入10123.7萬元，支出13558.65萬元，截至2018年末滾存結余資金30659.25萬元。
五、公檢法非稅收入和涉案財物審計情況
?。ㄒ唬┪醇皶r返還當事人資金470.44萬元。其中：市公安局大洼分局3.01萬元；大洼區(qū)人民法院53.51萬元；盤山縣人民法院3.03萬元；市公安局興隆臺分局12.84萬元；興隆臺區(qū)人民法院19.2萬元；興隆臺區(qū)人民檢察院378.85萬元。
?。ǘ┪醇皶r結繳行政事業(yè)性收費387.08萬元。其中：市公安局大洼分局47.26萬元；市公安局興隆臺分局162.22萬元；盤山縣人民法院177.6萬元。
?。ㄈ┝P沒收入未實現(xiàn)收繳分離17.97萬元。大洼派出所2016年至2017年兩年共計罰沒收入 17.97萬元，均為現(xiàn)場現(xiàn)金收款，后由業(yè)務辦理人員將資金存至非稅收入專戶。
（四）涉案資金存入專戶不及時371.96萬元。2016年至2017年,興隆臺區(qū)人民檢察院以現(xiàn)金形式收取33件案件的涉案資金371.96萬元，未及時存入涉案資金專戶。
（五）財務管理不規(guī)范。
1.不合規(guī)票據(jù)入賬列支124.42萬元。其中：盤錦市城郊地區(qū)人民檢察院110.92萬元；市公安局雙臺子分局13.5萬元。
2.固定資產未入賬1100萬元。盤山縣人民法院審判樓價值1100萬元。
3.超標準報銷差旅費1628元。市公安局雙臺子分局10名工作人員在四次出差中乘坐動車報銷一等座，超標準報銷金額合計1628元。
六、政府建設項目工程造價審計情況
在對盤錦市大伙房水庫輸水配套工程、盤錦遼東灣新區(qū)生活凈化水廠工程、牡丹路道路改造工程、黃河街人行道工程、洋河街人行道工程、內湖護坡干插石工程、遼東灣新區(qū)奧體中心西鋪裝及排水工程等15個工程造價審計中，發(fā)現(xiàn)工程結算中存在多計取工程量、高套定額、高套取費、部分材料價格取費偏高等問題。上述項目報送工程造價值為6.43億元，審計審定值為5.27億元，為政府節(jié)約工程項目建設資金1.16億元。
七、其他審計揭示的問題
（一）省十三屆運動會盤錦賽區(qū)專項支出無發(fā)票入賬82.2萬元。其中：食宿費79.2萬元，勞務費3萬元。
?。ǘ┍P錦市旅游發(fā)展委員會坐支贊助費和挪用專項資金合計258.8萬元。其中：坐支贊助費20萬元用于支付金蘆花節(jié)活動廣告發(fā)布費；挪用專項資金238.8萬元用于《魅力中國城》競演項目。
?。ㄈ┦泄╀N社濫發(fā)津補貼等問題。
1.濫發(fā)津補貼3.24萬元。其中：超發(fā)掛職鍛煉干部補助費1.74萬元；無依據(jù)發(fā)放福利1.5萬元。
2.虛開發(fā)票列支維修費10.5萬元。其中：興隆臺經營處（渤海）維修費5.5萬元；辦公樓維修及回收公司網點鋪設院內費用5萬元。
3.挪用專項資金176.14萬元。2010年市再生物資回收公司用“新網工程”專項資金購買帕薩特轎車1臺，價值26.14萬元；2013年市再生物資回收公司將“新網工程”專項資金150萬元借給盤錦金社裕農集團有限公司。
4.公款私存128.9萬元。市果品有限公司將2017年承包費收入、2018年庫房管理費及代收商戶電費共計128.9萬元存入代某個人賬戶。
5.固定資產流失91.33萬元。其中：市供銷社處置1993年購入皇冠轎車1臺、2003年抵債桑塔納轎車1臺和豐田海獅旅行車1臺，金額合計57.5萬元；2009年市再生物資回收公司處置桑塔納一臺，價值13.03萬元；2009年市棉麻公司處置中華轎車1臺，價值20.80萬元。
6.轉移租賃收入75.57萬元。市供銷社將租賃收入轉移至金社裕農集團相關賬戶，其中：場地等出租收入20.57萬元；綜合樓租賃收入55萬元。
八、加強財政管理的意見
（一）強化預算執(zhí)行管理。加強預算編制工作以及預算執(zhí)行的日?？刂婆c監(jiān)督，關注執(zhí)行結果和政策目標實現(xiàn)程度，提高支出的有效性和精準度，強化監(jiān)管和跟蹤問責，嚴肅懲處滯撥、截留、擠占、挪用、閑置和套取專項資金的行為，加強跨部門信息整合共享，堵塞資金管理使用中存在的漏洞。
（二）優(yōu)化財政資源配置。貫徹落實新發(fā)展理念，落實國家、省、市重大發(fā)展戰(zhàn)略，完善財政政策，加強政策協(xié)同和預期管理，統(tǒng)籌存量，用好增量，集中財力支持經濟社會發(fā)展重點領域和關鍵環(huán)節(jié)，提高財政資源配置效率，加快形成推動高質量發(fā)展的指標體系、標準體系和政策體系，創(chuàng)建和完善體制環(huán)境。
?。ㄈ┩晟曝斦贫润w系。加強事業(yè)單位改革后的固定資產管理，嚴防國有資產流失，梳理事業(yè)單位整合后各項專項資金的支付口徑，嚴格落實國庫集中支付制度，提高預算執(zhí)行效率，構建管理規(guī)范、運行有序財政管理體系，增強財政支付的可持續(xù)性。
對審計所揭示的上述問題，市政府高度重視，責成有關部門、單位認真整改。目前，有的問題已經整改，有的問題正在整改中。整改的全面情況，市政府將在年底前向市人大常委會專題報告。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將在市委的正確領導下，主動接受市人大常委會的指導和監(jiān)督，繼續(xù)開拓進取、盡責擔當，依法履行審計監(jiān)督職責，為全市改革發(fā)展作出新的更大貢獻！
