關(guān)于2018年市財(cái)政決算情況的審查結(jié)果和2019年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的調(diào)查報(bào)告

2019年7月25日在盤錦市第八屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十三次會(huì)議上

 市人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)

   按照市人大常委會(huì)工作安排，市人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)組織聽取了市財(cái)政局《關(guān)于盤錦市2018年財(cái)政決算的報(bào)告》、《關(guān)于盤錦市2019年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告》和審計(jì)局《關(guān)于2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并對(duì)相關(guān)工作情況進(jìn)行了調(diào)研。同時(shí)結(jié)合2018年度市本級(jí)部門決算的審查情況，對(duì)2018年市本級(jí)財(cái)政決算草案和決算報(bào)告進(jìn)行了初步審查?，F(xiàn)將相關(guān)情況報(bào)告如下：

   2018年市本級(jí)財(cái)政總收入266.4億元,其中：一般公共預(yù)算收入51.5億元,上級(jí)補(bǔ)助收入72億元，下級(jí)上解收入21.9億元，上年結(jié)余2.9億元，調(diào)入資金12.3億元,調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入99.8億元；財(cái)政總支出266.4億元，其中：一般公共預(yù)算支出79.3億元，上解上級(jí)支出31.7億元，補(bǔ)助下級(jí)支出53.1億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年5.5億元,債務(wù)還本支出33.1億元，債券轉(zhuǎn)貸支出63.7億元。實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收支平衡。

   市本級(jí)政府性基金收入4.5億元，比上年增加2.3億元，增長(zhǎng)102.6%；市本級(jí)政府性基金支出2.6億元，比上年增加0.8億元，增長(zhǎng)48%。

   市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1.7億元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入0.01億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入21.6億元，總收入合計(jì)23.3億元；市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出5.8億元，加上調(diào)出資金1.3億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年16.2億元，總支出合計(jì)23.3億元。

　　市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入76.4億元，比上年增加10.1億元，增長(zhǎng)15.3%；市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出78.1億元，比上年增加6.7億元，增長(zhǎng)9.4%。上述收支增減變化的原因，決算報(bào)告和草案中作了說明。

　　2018年市本級(jí)決算草案與年初向市八屆人大三次會(huì)議報(bào)告的預(yù)算執(zhí)行情況比較，一般公共預(yù)算支出增加了0.1億元，主要是上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金支出增加。

   財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)認(rèn)為，2018年，市政府及其財(cái)政部門按照中央、省委、市委的各項(xiàng)決策部署和八屆人大一次會(huì)議提出的各項(xiàng)要求，貫徹實(shí)施預(yù)算法，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，實(shí)施積極的財(cái)政政策，優(yōu)先保障社會(huì)保障、生態(tài)環(huán)保、民生改善等重點(diǎn)領(lǐng)域支出，提高財(cái)政資金使用績(jī)效，較好的完成了市八屆人大一次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算任務(wù)。財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)建議市人大常委會(huì)通過市政府提出的《關(guān)于盤錦市2018年財(cái)政決算報(bào)告》和《關(guān)于盤錦市2019年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告》，批準(zhǔn)2018年市本級(jí)財(cái)政決算。

　　審計(jì)工作報(bào)告和部門決算審查反映出預(yù)算執(zhí)行和管理中還存在一些問題，主要是：預(yù)算編制細(xì)化程度有待于提高，國(guó)庫資金管理監(jiān)督需要加強(qiáng)，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金下?lián)懿患皶r(shí)，行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理需進(jìn)一步加強(qiáng)，預(yù)算績(jī)效管理水平仍需提高，部分單位財(cái)務(wù)管理和專項(xiàng)資金管理使用需進(jìn)一步規(guī)范，政府債務(wù)管理和企業(yè)養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)防控工作應(yīng)當(dāng)引起高度重視，審計(jì)查出問題整改的長(zhǎng)效機(jī)制還有待于進(jìn)一步完善等等。

　　2019年上半年全市一般公共預(yù)算收入完成79.8億元，為預(yù)算的53.5%，增長(zhǎng)6.1%。其中：市本級(jí)一般公共預(yù)算收入25.9億元，為預(yù)算的48.6%，同比減少4.9億元，下降16%，主要是落實(shí)國(guó)家減稅降費(fèi)政策等因素影響的。全市一般公共預(yù)算支出完成96.9億元，為預(yù)算的50.1%，增長(zhǎng)11.3%。其中：市本級(jí)一般公共預(yù)算支出38.4億元，為預(yù)算的48.9%，同比增加5.1億元，增長(zhǎng)15.2%。

   財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)認(rèn)為，今年以來，市政府及其財(cái)稅部門牢固樹立踐行新發(fā)展理念，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展的要求，緊緊圍繞市委、市政府決策部署，認(rèn)真落實(shí)年初市人民代表大會(huì)通過的政府工作報(bào)告和預(yù)算決議，不斷深化財(cái)稅改革，有效發(fā)揮財(cái)政的職能作用。預(yù)算執(zhí)行中的突出問題是：減收增支因素較多，財(cái)政支出壓力加大，收支矛盾仍然突出。

　　為深入貫徹落實(shí)中央、省委、市委的決策部署，全面貫徹實(shí)施《預(yù)算法》和市人大常委會(huì)預(yù)算、決算決議要求，進(jìn)一步做好財(cái)政預(yù)算工作，財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)提出以下建議：

　?。ㄒ唬┘訌?qiáng)管理完善機(jī)制，提高預(yù)算和決算管理水平。進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算編制的管理，嚴(yán)控代編預(yù)算規(guī)模，進(jìn)一步提高年初預(yù)算到位率；完善預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，加強(qiáng)項(xiàng)目庫建設(shè)，提高項(xiàng)目預(yù)測(cè)的科學(xué)性；加強(qiáng)政府重大投資項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，做好投資計(jì)劃與預(yù)算下達(dá)之間的銜接；加快資金撥付和使用進(jìn)度，確保資金效益發(fā)揮和政策落實(shí)；細(xì)化預(yù)決算報(bào)告的內(nèi)容，要將編報(bào)重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展，部門決算草案中要充分反映行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)狀況，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督與預(yù)算決算審查監(jiān)督的有效銜接。

　 （二）大力組織財(cái)政收入，積極培植壯大財(cái)源。要大力組織財(cái)政收入，加強(qiáng)稅收和非稅收入的征管，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收，確保財(cái)政收入的穩(wěn)定增長(zhǎng)；要積極培植壯大財(cái)源，打造新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，進(jìn)一步發(fā)展壯大實(shí)體經(jīng)濟(jì)，充分發(fā)揮我市在“五大區(qū)域”和“一帶五基地”中的地區(qū)戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)，發(fā)展壯大地區(qū)經(jīng)濟(jì)，擴(kuò)大新增稅源；同時(shí)要密切關(guān)注國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，積極爭(zhēng)取上級(jí)資金支持，加大對(duì)重點(diǎn)財(cái)源、新興財(cái)源的扶持力度，不斷地壯大后續(xù)財(cái)原。

　　(三)強(qiáng)化財(cái)政資金統(tǒng)籌使用力度，提高財(cái)政資金保障能力。加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理，將所有財(cái)政資金全部納入預(yù)算管理，加大資金統(tǒng)籌力度。有效盤活財(cái)政存量資金，除按規(guī)定對(duì)應(yīng)收回存量資金收回財(cái)政重新統(tǒng)籌安排外，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度偏慢，預(yù)計(jì)年內(nèi)難以執(zhí)行的資金及時(shí)調(diào)整用途或收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排支出，避免資金沉淀。要積極應(yīng)對(duì)減稅降費(fèi)帶來的財(cái)政平衡壓力，做好保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆ぷ?。繼續(xù)調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，大力壓縮一般性支出，保障重點(diǎn)支出，增加財(cái)力安排的有效性，合理安排教育、社保、醫(yī)療、住房保障、污染防治等關(guān)系群眾切身利益的支出，兜好民生底線。

　?。ㄋ模┥罨A(yù)算績(jī)效管理，提高財(cái)政資金的使用效益。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，健全以結(jié)果導(dǎo)向配置公共資源的績(jī)效管理機(jī)制，將績(jī)效管理范圍覆蓋所有財(cái)政資金，全面提高財(cái)政資源配置效率；加強(qiáng)專項(xiàng)資金全過程績(jī)效管理，推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的有效應(yīng)用，績(jī)效目標(biāo)完成情況應(yīng)作為下一年度預(yù)算編制的主要依據(jù)；建立健全預(yù)算安排與績(jī)效目標(biāo)、資金使用效果掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制，推進(jìn)績(jī)效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督有機(jī)融合，最大限度的發(fā)揮預(yù)算資金的使用效益。

　?。ㄎ澹?qiáng)化各類風(fēng)險(xiǎn)管控，避免發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。積極防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展，要增強(qiáng)憂患意識(shí)和底線思維，切實(shí)做好重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范和處置工作；堅(jiān)持標(biāo)本兼治，加強(qiáng)薄弱環(huán)節(jié)監(jiān)管制度建設(shè)，完善防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制；加強(qiáng)政府債務(wù)管理，嚴(yán)格控制增量，積極穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量，嚴(yán)格執(zhí)行政府性債務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，確保把政府債務(wù)控制在合理區(qū)間，有效防控地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；要妥善化解養(yǎng)老金支付風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌財(cái)力，確保養(yǎng)老金及時(shí)足額發(fā)放。

　?。┌l(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)監(jiān)督成果的利用。審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金績(jī)效和政策執(zhí)行的審計(jì)監(jiān)督，并在向人大常委會(huì)報(bào)告年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告時(shí)予以重點(diǎn)反映。此外，對(duì)審計(jì)查出突出問題的原因分析著重從體制機(jī)制提出整改措施，要明確審計(jì)查出問題的性質(zhì)區(qū)分違法違規(guī)問題、體制機(jī)制問題、歷史遺留問題、發(fā)展與改革過程中產(chǎn)生的新問題等不同情況，有針對(duì)性地提出整改的措施和要求，并對(duì)整改情況持續(xù)跟蹤。對(duì)預(yù)算執(zhí)行中存在的資金使用不規(guī)范等問題，要進(jìn)行徹底整改防止類似情況再次發(fā)生。