關(guān)于2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告

2019年11月27日在盤錦市第八屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議上

市審計(jì)局局長(zhǎng) 郭克敏

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：

　　我受市政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，請(qǐng)審議。

     今年7月25日，盤錦市第八屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議審議通過了《關(guān)于2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并提出審議意見，要求抓好審計(jì)查出問題的整改落實(shí)工作,依照法定時(shí)間向市人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。

     市政府高度重視，采取有力措施，全面推進(jìn)審計(jì)整改工作。對(duì)審計(jì)查出問題特別是預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改工作作出專門部署，要求有關(guān)部門要認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和黨的十九大精神，牢固樹立“四個(gè)意識(shí)”，切實(shí)抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，并責(zé)成審計(jì)部門加強(qiáng)跟蹤督促，務(wù)求整改到位。 

     按照市人大常委會(huì)審議意見和市政府部署要求，市審計(jì)局迅速行動(dòng)，對(duì)審計(jì)查出的問題逐條逐項(xiàng)梳理，列出整改清單，集中開展了審計(jì)查出問題督促整改專項(xiàng)行動(dòng)。整改責(zé)任部門和單位積極認(rèn)領(lǐng)問題，及時(shí)采取有效措施認(rèn)真整改，同時(shí)舉一反三，進(jìn)一步完善內(nèi)部管理，加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，建立健全整改長(zhǎng)效機(jī)制。

     截至2019年11月上旬，審計(jì)工作報(bào)告反映的問題絕大多數(shù)已經(jīng)得到整改；受客觀原因和政策性因素影響，個(gè)別問題暫時(shí)不能整改或沒有整改到位，但都制定了完善的改進(jìn)措施。通過整改，糾正各類違規(guī)及管理不規(guī)范金額1.1億元，減少財(cái)政撥款1.16億元，具體整改情況如下：

　　一、市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　1.針對(duì)預(yù)算編制不細(xì)化問題。市財(cái)政局為改進(jìn)2018年度預(yù)算編制不細(xì)化的問題，通過嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定，明確提出2019年度預(yù)算細(xì)化到“項(xiàng)”級(jí)科目，并在互聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行預(yù)算公開。

　　2.針對(duì)超范圍使用地方教育附加2000萬元問題。市財(cái)政局根據(jù)地方教育附加的使用范圍，已在2019年預(yù)算中取消了對(duì)大連理工大學(xué)盤錦校區(qū)的此項(xiàng)支出。

　　3.針對(duì)財(cái)政國(guó)庫(kù)資金占?jí)狠^重問題。按照《財(cái)政部關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范地方財(cái)政暫付性款項(xiàng)管理的通知》精神，2018年底前形成的暫付性款項(xiàng)原則上在2023年底前消化完畢。市財(cái)政部門在形成原因復(fù)雜，消化難度大的情況下，積極開展暫付款清理消化工作，認(rèn)真詳細(xì)摸底，全面梳理盤查，按照省財(cái)政廳要求制定了五年清理消化方案。截至2018年末市財(cái)政總會(huì)計(jì)應(yīng)收賬款掛賬31.65億元，今年是五年化解存量暫付款的第一年，市財(cái)政局通過收回存量資金和預(yù)算安排方式，已消化應(yīng)收賬款共計(jì)1.28億元。以后年度將繼續(xù)加大消化力度，確保在2023年底前完成全部消化任務(wù)。

　　4.針對(duì)滯撥上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金2709.39萬元問題。盤山縣已撥付項(xiàng)目資金合計(jì)629.39萬元，針對(duì)欠撥1434萬元，盤山縣財(cái)政部門正在積極調(diào)度資金，陸續(xù)實(shí)現(xiàn)全額撥付。大洼縣已將千億斤糧食田間工程項(xiàng)目資金646萬元撥付到位。

　　二、市直公益性事業(yè)單位清產(chǎn)核資審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　1.針對(duì)盤錦市社會(huì)福利有獎(jiǎng)募捐委員會(huì)、盤錦日?qǐng)?bào)社等45家事業(yè)單位賬實(shí)不符，涉及金額2119.99萬元問題。因事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革，相關(guān)問題單位在與新單位并賬的基礎(chǔ)上，根據(jù)具體情況正在進(jìn)行整改。一是歷史原因?qū)е碌挠匈~無物，待報(bào)上級(jí)資產(chǎn)管理部門認(rèn)定后進(jìn)行盤虧核減；二是完善固定資產(chǎn)報(bào)廢申報(bào)手續(xù)后進(jìn)行正常核減；三是對(duì)未入賬的固定資產(chǎn)進(jìn)行建卡立賬，完善相關(guān)資產(chǎn)的入賬手續(xù)。

　　2.針對(duì)新增固定資產(chǎn)未計(jì)入固定資產(chǎn)賬1169.31萬元問題。市林業(yè)和園林綠化局因辦公樓手續(xù)問題無法確權(quán)，待林業(yè)和濕地保護(hù)局將改制后屬于市城市建設(shè)服務(wù)中心的資產(chǎn)交接后，完善各項(xiàng)手續(xù)，一并整改；市光榮院正在協(xié)調(diào)市財(cái)政事務(wù)服務(wù)中心等相關(guān)部門，完備相關(guān)手續(xù)，積極落實(shí)整改工作。

　　3. 針對(duì)盤錦市救災(zāi)捐助物資管理服務(wù)中心的盤錦市救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫(kù)維修工程及綠化工程等未履行招投標(biāo)程序，涉及金額約600萬元問題。因原施工單位中途退場(chǎng)，剩余600萬元的工程在未重新履行招投標(biāo)程序的前提下，由其他單位完成施工。市救災(zāi)捐助物資管理服務(wù)中心加強(qiáng)了在執(zhí)行項(xiàng)目招投標(biāo)程序過程中的審核制度，杜絕此類問題的再度發(fā)生。

　　4.針對(duì)盤錦市救災(zāi)捐助物資管理服務(wù)中心投入使用的盤錦市救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目未組織竣工驗(yàn)收和財(cái)務(wù)決算問題?，F(xiàn)該項(xiàng)目已經(jīng)完工，竣工驗(yàn)收資料已經(jīng)報(bào)送市檔案館進(jìn)行初審，待興隆臺(tái)區(qū)住建局出具竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告后，報(bào)市財(cái)政事務(wù)服務(wù)中心，完成該項(xiàng)目合同金額2078.31萬元的工程決算審核。

　　三、政策跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　1.針對(duì)創(chuàng)業(yè)孵化基地政策制定可操作性不強(qiáng)問題。市人力資源和社會(huì)保障服務(wù)中心已制定了新的創(chuàng)業(yè)孵化基地管理辦法，并在此基礎(chǔ)上出臺(tái)了《盤錦市創(chuàng)業(yè)孵化基地認(rèn)定考核考評(píng)辦法》。

　　2.針對(duì)入孵企業(yè)不符合入駐條件75家問題。已清退50家企業(yè)，其余25家企業(yè)按照新下發(fā)的創(chuàng)業(yè)孵化基地管理規(guī)定，符合入駐條件，繼續(xù)在基地孵化。

　　3.針對(duì)虛報(bào)在孵企業(yè)數(shù)量9家問題。已清退一家企業(yè)，其余8家屬重復(fù)申報(bào)，已按一家企業(yè)重新調(diào)整報(bào)表。

　　4.針對(duì)協(xié)議過期在孵企業(yè)51家問題。19家企業(yè)已補(bǔ)簽協(xié)議，其余32家已清退。

　　5.針對(duì)孵化基地提供經(jīng)營(yíng)環(huán)境不完善問題。盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地已實(shí)現(xiàn)供暖。市人力資源和社會(huì)保障服務(wù)中心在創(chuàng)業(yè)孵化基地考核認(rèn)定辦法中已經(jīng)規(guī)定，將配套設(shè)施完善作為創(chuàng)業(yè)孵化基地考核的一項(xiàng)指標(biāo)，確保創(chuàng)業(yè)孵化基地的運(yùn)營(yíng)能夠滿足入駐企業(yè)的需要。

　　6.針對(duì)名義入孵企業(yè)22家問題。已全部清退。

　　四、低保資金管理和使用審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 

　　1.針對(duì)未配置低保專職人員問題。為落實(shí)《盤錦市人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)最低生活保障工作的意見》，配齊鎮(zhèn)（街）低保專職工作人員，縣區(qū)民政部門正在積極推行以購(gòu)買服務(wù)方式，來增加社會(huì)救助工作力量，提高基層社會(huì)救助經(jīng)辦服務(wù)能力。

　　2.針對(duì)違規(guī)下放低保審批權(quán)限問題。盤山縣、大洼區(qū)民政部門已按上級(jí)文件要求，收回低保審批權(quán)。

　　3.針對(duì)未按政策施保問題。興隆臺(tái)區(qū)、大洼區(qū)、雙臺(tái)子區(qū)的民政部門，在嚴(yán)格落實(shí)低保資金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，已將應(yīng)享受上浮的9名低保人員的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)按上浮20%進(jìn)行調(diào)整。

　　4.針對(duì)不符合條件的低保對(duì)象106人問題。已全部取消低保待遇。

　　5.針對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放低保待遇問題。遼東灣民政部門已將發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為上浮30%，針對(duì)多發(fā)的資金正在實(shí)施追回。

　　五、公檢法非稅收入和涉案財(cái)物審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　1.針對(duì)未及時(shí)返還當(dāng)事人資金470.44萬元問題。市公安局大洼分局、大洼區(qū)人民法院、市公安局興隆臺(tái)分局、興隆臺(tái)區(qū)人民檢察院，從建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度入手，把審計(jì)整改與建章立制相結(jié)合，加強(qiáng)對(duì)執(zhí)行款及利息、羈押款物的管理，確定執(zhí)行款物管理機(jī)構(gòu)，明確管理原則、操作流程及審批手續(xù)，從源頭加強(qiáng)管理，截至目前，除大洼區(qū)人民法院部分資金正在繼續(xù)推進(jìn)整改外，其他單位已將涉案資金通過返還當(dāng)事人和繳存財(cái)政非稅專戶等形式完成整改。

　　2.針對(duì)未及時(shí)結(jié)繳行政事業(yè)性收費(fèi)387.08萬元問題。市公安局大洼分局和興隆臺(tái)分局、盤山縣人民法院按照收費(fèi)明細(xì)將收取的行政事業(yè)收費(fèi)設(shè)立賬頁(yè)進(jìn)行專項(xiàng)收繳核算，并要求相關(guān)單位按照財(cái)務(wù)管理的要求如實(shí)核算，規(guī)范此類資金的收繳管理，確保非稅收入及時(shí)全額上繳財(cái)政專戶。

　　3.針對(duì)罰沒收入未實(shí)現(xiàn)收繳分離17.97萬元問題。大洼派出所在罰沒收入收繳過程中已落實(shí)收繳分離制度，由單位開具非稅票據(jù)后由當(dāng)事人存入非稅收入專戶。

　　4.針對(duì)涉案資金存入專戶不及時(shí)371.96萬元問題。興隆臺(tái)區(qū)人民檢察院在嚴(yán)格落實(shí)相關(guān)財(cái)經(jīng)制度的基礎(chǔ)上，完善了“日清月結(jié)”的財(cái)務(wù)管理體系，確保杜絕此類問題再度發(fā)生。

　　5.針對(duì)不合規(guī)票據(jù)入賬列支124.42萬元問題。 盤錦市城郊地區(qū)人民檢察院、市公安局雙臺(tái)子分局在落實(shí)問題票據(jù)真實(shí)性的基礎(chǔ)上，為杜絕此類問題再度發(fā)生，強(qiáng)化了法紀(jì)觀念意識(shí)；完善了財(cái)務(wù)管理制度；規(guī)范了內(nèi)部控制體系，確保了資金支出的真實(shí)性、合法性，提高了預(yù)算資金的使用效益。

　　6.針對(duì)固定資產(chǎn)未入賬1100萬元問題。盤山縣人民法院已將上述資產(chǎn)調(diào)整入賬。

　　六、政府建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 

　　針對(duì)盤錦市大伙房水庫(kù)輸水配套工程、盤錦遼東灣新區(qū)生活凈化水廠工程、牡丹路道路改造工程、黃河街人行道工程、洋河街人行道工程、內(nèi)湖護(hù)坡干插石工程、遼東灣新區(qū)奧體中心西鋪裝及排水工程等項(xiàng)目存在的問題，建設(shè)單位與施工單位已經(jīng)按照審計(jì)出具的審計(jì)報(bào)告所列工程造價(jià)決算值進(jìn)行了工程價(jià)款結(jié)算，并調(diào)整了有關(guān)財(cái)務(wù)賬項(xiàng)。

　　七、 市供銷社審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

   針對(duì)整改工作，市供銷社在原主任被立案調(diào)查前提下，克服各種阻力，本著積極負(fù)責(zé)的態(tài)度，在確保歷史遺留問題能改盡改的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格落實(shí)相關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)及管理，杜絕審計(jì)查出問題再度發(fā)生。

　　1.針對(duì)濫發(fā)津補(bǔ)貼3.24萬元問題。市供銷社為嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定的具體要求，已將上述資金全部收回，完成整改。

　　2.針對(duì)虛開發(fā)票列支維修費(fèi)10.5萬元問題。市供銷社在完善財(cái)務(wù)管理制度的基礎(chǔ)上，加大了對(duì)每筆支出核銷前的審核工作，明確了審核崗位具體責(zé)任及制度，以此確保杜絕此類問題的發(fā)生。

　　3.針對(duì)公款私存128.9萬元問題。市供銷社在收回個(gè)人賬戶全部余額的同時(shí)，根據(jù)《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的相關(guān)規(guī)定，制定了現(xiàn)金管理責(zé)任制度，規(guī)范了現(xiàn)金支付流程。

　　4.針對(duì)挪用專項(xiàng)資金176.14萬元、轉(zhuǎn)移租賃收入75.57萬元、固定資產(chǎn)流失91.33萬元等問題；市供銷社在上述資金及事項(xiàng)涉及金社裕農(nóng)專案前提下，積極克服新官難理舊賬的現(xiàn)實(shí)情況，從本著杜絕問題再度發(fā)生的角度，提高了專項(xiàng)資金使用審簽流程；加強(qiáng)了租賃收入收繳的環(huán)節(jié)管控；完善了固定資產(chǎn)建賬立卡、責(zé)任到人的管理制度。

　　主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員，2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改工作雖然取得了明顯成效，但仍存在整改尚未到位的現(xiàn)象，究其原因：一是歷史遺留，個(gè)別單位在人員更替過程中的交接手續(xù)不完備，因時(shí)間久遠(yuǎn)導(dǎo)致有關(guān)問題整改難度大；二是機(jī)構(gòu)改革，新機(jī)構(gòu)面臨整合多家事業(yè)單位，被整合的單位存在的問題復(fù)雜多樣，新機(jī)構(gòu)在逐條落實(shí)整改事項(xiàng)過程中困難重重。對(duì)此，市政府高度重視，將責(zé)成審計(jì)部門繼續(xù)在落實(shí)“嚴(yán)審計(jì)、重整改”的基礎(chǔ)上，加大對(duì)整改工作的跟蹤督促力度，持續(xù)關(guān)注查出問題的整改落實(shí)情況，確保問題及時(shí)有效糾正。