關于2018年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

2019年11月27日在盤錦市第八屆人民代表大會常務委員會第十六次會議上

市審計局局長 郭克敏

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　我受市政府委托，向市人大常委會報告2018年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請審議。

     今年7月25日，盤錦市第八屆人大常委會第十三次會議審議通過了《關于2018年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出審議意見，要求抓好審計查出問題的整改落實工作,依照法定時間向市人大常委會報告整改情況。

     市政府高度重視，采取有力措施，全面推進審計整改工作。對審計查出問題特別是預算執(zhí)行審計查出問題的整改工作作出專門部署，要求有關部門要認真貫徹落實習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，牢固樹立“四個意識”，切實抓好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，并責成審計部門加強跟蹤督促，務求整改到位。 

     按照市人大常委會審議意見和市政府部署要求，市審計局迅速行動，對審計查出的問題逐條逐項梳理，列出整改清單，集中開展了審計查出問題督促整改專項行動。整改責任部門和單位積極認領問題，及時采取有效措施認真整改，同時舉一反三，進一步完善內(nèi)部管理，加強內(nèi)控機制建設，建立健全整改長效機制。

     截至2019年11月上旬，審計工作報告反映的問題絕大多數(shù)已經(jīng)得到整改；受客觀原因和政策性因素影響，個別問題暫時不能整改或沒有整改到位，但都制定了完善的改進措施。通過整改，糾正各類違規(guī)及管理不規(guī)范金額1.1億元，減少財政撥款1.16億元，具體整改情況如下：

　　一、市本級預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　1.針對預算編制不細化問題。市財政局為改進2018年度預算編制不細化的問題，通過嚴格落實預算法的相關規(guī)定，明確提出2019年度預算細化到“項”級科目，并在互聯(lián)網(wǎng)上進行預算公開。

　　2.針對超范圍使用地方教育附加2000萬元問題。市財政局根據(jù)地方教育附加的使用范圍，已在2019年預算中取消了對大連理工大學盤錦校區(qū)的此項支出。

　　3.針對財政國庫資金占壓較重問題。按照《財政部關于嚴格規(guī)范地方財政暫付性款項管理的通知》精神，2018年底前形成的暫付性款項原則上在2023年底前消化完畢。市財政部門在形成原因復雜，消化難度大的情況下，積極開展暫付款清理消化工作，認真詳細摸底，全面梳理盤查，按照省財政廳要求制定了五年清理消化方案。截至2018年末市財政總會計應收賬款掛賬31.65億元，今年是五年化解存量暫付款的第一年，市財政局通過收回存量資金和預算安排方式，已消化應收賬款共計1.28億元。以后年度將繼續(xù)加大消化力度，確保在2023年底前完成全部消化任務。

　　4.針對滯撥上級轉(zhuǎn)移支付資金2709.39萬元問題。盤山縣已撥付項目資金合計629.39萬元，針對欠撥1434萬元，盤山縣財政部門正在積極調(diào)度資金，陸續(xù)實現(xiàn)全額撥付。大洼縣已將千億斤糧食田間工程項目資金646萬元撥付到位。

　　二、市直公益性事業(yè)單位清產(chǎn)核資審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　1.針對盤錦市社會福利有獎募捐委員會、盤錦日報社等45家事業(yè)單位賬實不符，涉及金額2119.99萬元問題。因事業(yè)單位機構(gòu)改革，相關問題單位在與新單位并賬的基礎上，根據(jù)具體情況正在進行整改。一是歷史原因?qū)е碌挠匈~無物，待報上級資產(chǎn)管理部門認定后進行盤虧核減；二是完善固定資產(chǎn)報廢申報手續(xù)后進行正常核減；三是對未入賬的固定資產(chǎn)進行建卡立賬，完善相關資產(chǎn)的入賬手續(xù)。

　　2.針對新增固定資產(chǎn)未計入固定資產(chǎn)賬1169.31萬元問題。市林業(yè)和園林綠化局因辦公樓手續(xù)問題無法確權(quán)，待林業(yè)和濕地保護局將改制后屬于市城市建設服務中心的資產(chǎn)交接后，完善各項手續(xù)，一并整改；市光榮院正在協(xié)調(diào)市財政事務服務中心等相關部門，完備相關手續(xù)，積極落實整改工作。

　　3. 針對盤錦市救災捐助物資管理服務中心的盤錦市救災物資儲備庫維修工程及綠化工程等未履行招投標程序，涉及金額約600萬元問題。因原施工單位中途退場，剩余600萬元的工程在未重新履行招投標程序的前提下，由其他單位完成施工。市救災捐助物資管理服務中心加強了在執(zhí)行項目招投標程序過程中的審核制度，杜絕此類問題的再度發(fā)生。

　　4.針對盤錦市救災捐助物資管理服務中心投入使用的盤錦市救災物資儲備庫建設項目未組織竣工驗收和財務決算問題?，F(xiàn)該項目已經(jīng)完工，竣工驗收資料已經(jīng)報送市檔案館進行初審，待興隆臺區(qū)住建局出具竣工驗收報告后，報市財政事務服務中心，完成該項目合同金額2078.31萬元的工程決算審核。

　　三、政策跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　1.針對創(chuàng)業(yè)孵化基地政策制定可操作性不強問題。市人力資源和社會保障服務中心已制定了新的創(chuàng)業(yè)孵化基地管理辦法，并在此基礎上出臺了《盤錦市創(chuàng)業(yè)孵化基地認定考核考評辦法》。

　　2.針對入孵企業(yè)不符合入駐條件75家問題。已清退50家企業(yè)，其余25家企業(yè)按照新下發(fā)的創(chuàng)業(yè)孵化基地管理規(guī)定，符合入駐條件，繼續(xù)在基地孵化。

　　3.針對虛報在孵企業(yè)數(shù)量9家問題。已清退一家企業(yè)，其余8家屬重復申報，已按一家企業(yè)重新調(diào)整報表。

　　4.針對協(xié)議過期在孵企業(yè)51家問題。19家企業(yè)已補簽協(xié)議，其余32家已清退。

　　5.針對孵化基地提供經(jīng)營環(huán)境不完善問題。盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地已實現(xiàn)供暖。市人力資源和社會保障服務中心在創(chuàng)業(yè)孵化基地考核認定辦法中已經(jīng)規(guī)定，將配套設施完善作為創(chuàng)業(yè)孵化基地考核的一項指標，確保創(chuàng)業(yè)孵化基地的運營能夠滿足入駐企業(yè)的需要。

　　6.針對名義入孵企業(yè)22家問題。已全部清退。

　　四、低保資金管理和使用審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 

　　1.針對未配置低保專職人員問題。為落實《盤錦市人民政府關于進一步加強和改進最低生活保障工作的意見》，配齊鎮(zhèn)（街）低保專職工作人員，縣區(qū)民政部門正在積極推行以購買服務方式，來增加社會救助工作力量，提高基層社會救助經(jīng)辦服務能力。

　　2.針對違規(guī)下放低保審批權(quán)限問題。盤山縣、大洼區(qū)民政部門已按上級文件要求，收回低保審批權(quán)。

　　3.針對未按政策施保問題。興隆臺區(qū)、大洼區(qū)、雙臺子區(qū)的民政部門，在嚴格落實低保資金發(fā)放標準的基礎上，已將應享受上浮的9名低保人員的發(fā)放標準按上浮20%進行調(diào)整。

　　4.針對不符合條件的低保對象106人問題。已全部取消低保待遇。

　　5.針對超標準發(fā)放低保待遇問題。遼東灣民政部門已將發(fā)放標準調(diào)整為上浮30%，針對多發(fā)的資金正在實施追回。

　　五、公檢法非稅收入和涉案財物審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　1.針對未及時返還當事人資金470.44萬元問題。市公安局大洼分局、大洼區(qū)人民法院、市公安局興隆臺分局、興隆臺區(qū)人民檢察院，從建立健全各項財務管理制度入手，把審計整改與建章立制相結(jié)合，加強對執(zhí)行款及利息、羈押款物的管理，確定執(zhí)行款物管理機構(gòu)，明確管理原則、操作流程及審批手續(xù)，從源頭加強管理，截至目前，除大洼區(qū)人民法院部分資金正在繼續(xù)推進整改外，其他單位已將涉案資金通過返還當事人和繳存財政非稅專戶等形式完成整改。

　　2.針對未及時結(jié)繳行政事業(yè)性收費387.08萬元問題。市公安局大洼分局和興隆臺分局、盤山縣人民法院按照收費明細將收取的行政事業(yè)收費設立賬頁進行專項收繳核算，并要求相關單位按照財務管理的要求如實核算，規(guī)范此類資金的收繳管理，確保非稅收入及時全額上繳財政專戶。

　　3.針對罰沒收入未實現(xiàn)收繳分離17.97萬元問題。大洼派出所在罰沒收入收繳過程中已落實收繳分離制度，由單位開具非稅票據(jù)后由當事人存入非稅收入專戶。

　　4.針對涉案資金存入專戶不及時371.96萬元問題。興隆臺區(qū)人民檢察院在嚴格落實相關財經(jīng)制度的基礎上，完善了“日清月結(jié)”的財務管理體系，確保杜絕此類問題再度發(fā)生。

　　5.針對不合規(guī)票據(jù)入賬列支124.42萬元問題。 盤錦市城郊地區(qū)人民檢察院、市公安局雙臺子分局在落實問題票據(jù)真實性的基礎上，為杜絕此類問題再度發(fā)生，強化了法紀觀念意識；完善了財務管理制度；規(guī)范了內(nèi)部控制體系，確保了資金支出的真實性、合法性，提高了預算資金的使用效益。

　　6.針對固定資產(chǎn)未入賬1100萬元問題。盤山縣人民法院已將上述資產(chǎn)調(diào)整入賬。

　　六、政府建設項目工程造價審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 

　　針對盤錦市大伙房水庫輸水配套工程、盤錦遼東灣新區(qū)生活凈化水廠工程、牡丹路道路改造工程、黃河街人行道工程、洋河街人行道工程、內(nèi)湖護坡干插石工程、遼東灣新區(qū)奧體中心西鋪裝及排水工程等項目存在的問題，建設單位與施工單位已經(jīng)按照審計出具的審計報告所列工程造價決算值進行了工程價款結(jié)算，并調(diào)整了有關財務賬項。

　　七、 市供銷社審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

   針對整改工作，市供銷社在原主任被立案調(diào)查前提下，克服各種阻力，本著積極負責的態(tài)度，在確保歷史遺留問題能改盡改的基礎上，嚴格落實相關財經(jīng)紀律，加強財務人員培訓及管理，杜絕審計查出問題再度發(fā)生。

　　1.針對濫發(fā)津補貼3.24萬元問題。市供銷社為嚴格落實中央八項規(guī)定的具體要求，已將上述資金全部收回，完成整改。

　　2.針對虛開發(fā)票列支維修費10.5萬元問題。市供銷社在完善財務管理制度的基礎上，加大了對每筆支出核銷前的審核工作，明確了審核崗位具體責任及制度，以此確保杜絕此類問題的發(fā)生。

　　3.針對公款私存128.9萬元問題。市供銷社在收回個人賬戶全部余額的同時，根據(jù)《現(xiàn)金管理條例》的相關規(guī)定，制定了現(xiàn)金管理責任制度，規(guī)范了現(xiàn)金支付流程。

　　4.針對挪用專項資金176.14萬元、轉(zhuǎn)移租賃收入75.57萬元、固定資產(chǎn)流失91.33萬元等問題；市供銷社在上述資金及事項涉及金社裕農(nóng)專案前提下，積極克服新官難理舊賬的現(xiàn)實情況，從本著杜絕問題再度發(fā)生的角度，提高了專項資金使用審簽流程；加強了租賃收入收繳的環(huán)節(jié)管控；完善了固定資產(chǎn)建賬立卡、責任到人的管理制度。

　　主任、各位副主任、秘書長、各位委員，2018年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改工作雖然取得了明顯成效，但仍存在整改尚未到位的現(xiàn)象，究其原因：一是歷史遺留，個別單位在人員更替過程中的交接手續(xù)不完備，因時間久遠導致有關問題整改難度大；二是機構(gòu)改革，新機構(gòu)面臨整合多家事業(yè)單位，被整合的單位存在的問題復雜多樣，新機構(gòu)在逐條落實整改事項過程中困難重重。對此，市政府高度重視，將責成審計部門繼續(xù)在落實“嚴審計、重整改”的基礎上，加大對整改工作的跟蹤督促力度，持續(xù)關注查出問題的整改落實情況，確保問題及時有效糾正。