關(guān)于盤錦市2019年財政決算的審查結(jié)果報告和2020年上半年財政預算執(zhí)行情況的調(diào)研報告

2020年7月22日在市八屆人大常委會第二十三次會議上

市人大財政經(jīng)濟委員會

市人大常委會：

市人大財政經(jīng)濟委員會聽取了市財政局《關(guān)于盤錦市2019年財政決算的報告》、《關(guān)于盤錦市2020年上半年財政預算執(zhí)行情況的報告》和審計局《關(guān)于2019年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，結(jié)合2019年度市本級部門決算的審查情況，對2019年市本級決算草案和決算報告進行了初步審查。現(xiàn)將審查結(jié)果報告如下：

一、2019年財政決算情況

財政決算草案反映，2019年市本級一般公共預算收入46.6億元,上級補助收入74.7億元，下級上解收入28.6億元，上年結(jié)余5.5億元，調(diào)入資金16億元,債務轉(zhuǎn)貸收入88億元，收入總量為259.4億元；市本級一般公共預算支出80.5億元，上解上級支出33.1億元，補助下級支出58.2億元，年終結(jié)余4.6億元,債務還本支出26.7億元，債券轉(zhuǎn)貸支出56.3億元，支出總量為259.4億元。收支平衡。

    市本級政府性基金收入11.6億元，比上年增加7.1億元，增長159.6%；市本級政府性基金支出1.6億元，比上年減少1億元，下降40%。

    市本級國有資本經(jīng)營預算收入0.06億元，加上上級補助收入0.05億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入16.2億元，總收入合計16.3億元；市本級國有資本經(jīng)營預算支出8.3億元，加上調(diào)出資金2.4億元，年終結(jié)余5.6億元，總支出合計16.3億元。

市本級社會保險基金收入98.8億元，比上年增加18.5億元，增長23.1%；市本級社會保險基金支出87.3億元，比上年增加6.2億元，增長7.7%。上述收支增減變化的原因，決算報告和草案中作了說明。

財政經(jīng)濟委員會認為，2019年在市委的正確領(lǐng)導下，市政府及其財政部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，按照中央、省委、市委的各項決策部署和八屆人大三次會議提出的要求，嚴格實施《預算法》，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，落實高質(zhì)量發(fā)展要求和積極的財政政策，加強對社會保障、生態(tài)環(huán)保、民生改善等重點領(lǐng)域的支持，提高預算管理水平和財政資金使用績效，較好地完成了市八屆人大三次會議批準的預算任務。財政經(jīng)濟委員會建議市人大常委會同意市政府提出的《關(guān)于盤錦市2019年財政決算報告》和《關(guān)于盤錦市2020年上半年財政預算執(zhí)行情況的報告》，批準2019年市本級決算草案。

同時，財政經(jīng)濟委員會認為，2019年決算草案和審計工作報告也反映出在預算執(zhí)行和管理中存在的一些問題。主要是：預算編制不夠細化精準，部分項目支出決算數(shù)與預算數(shù)差額較大；部分縣區(qū)?；久裆⒈９べY、保運轉(zhuǎn)存在困難；一些專項資金撥付不及時，支出績效較低；債務負擔較重，償債壓力較大等等。

市審計局緊緊圍繞市委的中心工作，對2019年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支依法開展審計，指出了財政預算管理和預算執(zhí)行、重點專項資金使用、部門和企事業(yè)單位在財務管理中存在的突出問題，提出了審計建議，較好的履行了審計監(jiān)督職能。建議市政府和有關(guān)部門要高度重視審計查出問題和提出的建議，認真扎實做好整改工作，年底前向市人大常委會報告整改情況。

二、2020年上半年預算執(zhí)行情況

2020年上半年全市一般公共預算收入完成82.3億元，為預算的52%，增長3.3%。全市一般公共預算支出完成99.9億元，為預算的46.4%，增長3.1%。

今年以來，市政府及其財稅部門牢固樹立踐行新發(fā)展理念，落實高質(zhì)量發(fā)展的要求，緊緊圍繞市委、市政府決策部署，扎實做好“六穩(wěn)”工作，認真落實年初市人民代表大會通過的政府工作報告和預算決議，不斷深化財稅改革，有效發(fā)揮財政的職能作用。預算執(zhí)行中的突出問題：一是財政收入增速放緩，收入增幅回落較大。上半年，受減稅降費、疫情及國際油價下跌等減收因素影響，全市財政收入增速放緩，市本級收入負增長，同比下降27.6%；二是剛性支出增大，收支矛盾突出。在收入下降的同時，“三?！敝С?、抗擊疫情、保養(yǎng)老金發(fā)放及債務還本付息等剛性支出有增無減，加劇了財政收支矛盾。三是國庫資金調(diào)度趨緊，專項資金撥付率較低，部分縣區(qū)除工資和債務付息外，公用經(jīng)費幾乎未撥付，項目支出基本停滯。上述問題應引起高度重視并認真加以解決。

三、下步工作建議

為深入貫徹落實中央、省委、市委的決策部署，全面貫徹實施預算法和市人大常委會預算、決算決議要求，進一步做好財政預算工作，財政經(jīng)濟委員會提出以下建議：

（一）積極組織財政收入，努力完成全年收入任務。要繼續(xù)支持打好“三大攻堅戰(zhàn)”要把“六?！弊鳛椤傲€(wěn)”工作的著力點，加強對重點稅源的監(jiān)控，密切跟蹤重大投資項目進展動態(tài)，積極應對減稅降費政策和疫情對我市財政收入的不利影響，將組織財政收入工作落到實處，努力實現(xiàn)應收盡收。同時圍繞全國兩會精神，緊緊抓住中央加大對地方轉(zhuǎn)移支付的有利契機，進一步加強與上級相關(guān)部門溝通銜接，找準爭取方向和切入點，全力以赴爭取更多的上級資金支持。

（二）進一步加強預算決算管理，提高預決算編制的科學性和完整性。 要進一步加強預算編制的管理，嚴控代編預算規(guī)模，完善基本支出標準體系，堅持有保有壓，建立標準動態(tài)調(diào)整機制，更好的發(fā)揮支出標準在預算管理中的基礎(chǔ)性作用。要細化預算編制，進一步提高預算編制的科學性和精準性。要提高預算執(zhí)行效率加快預算下達和資金撥付進度，確保資金效益發(fā)揮和政策落實。

（三）牢固樹立節(jié)約意識，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。要牢固樹立過“緊日子”思想，進一步調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，在大力壓減一般性支出、嚴控“三公”經(jīng)費、嚴格部門支出管理的基礎(chǔ)上，緊緊圍繞人民群眾所想、所需、所求，把過“緊日子”節(jié)省下來的資金，用到改善民生的“刀刃”上，確保重點領(lǐng)域的民生支出和保障水平不縮水，讓人民群眾分享更多改革發(fā)展成果，不斷增強人民群眾的獲得感和滿意度。

（四）科學調(diào)度資金運行，統(tǒng)籌各項財政資金。要在兜牢“保工資，保運行，?；久裆敝С龅拙€的基礎(chǔ)上，全力保障重點支出執(zhí)行。一方面，強化資金調(diào)度，優(yōu)先安排“三?！敝С觯瑖栏癜凑铡叭！蹦繕私y(tǒng)籌調(diào)度財政資金，兜牢“三保”底線。另一方面，統(tǒng)籌安排資金，全力保障重點支出，定期收集民生和重點支出資金需求，尤其要注重政策兌現(xiàn)和上級重點專項的支出需求，加大資金統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，不斷加快支出進度，為加快全市經(jīng)濟社會發(fā)展提供財力保障。

（五）加強政府債務管理，切實防范債務風險。要充分認識防范化解地方政府債務風險的重要性和緊迫性，強化政府債務限額管理和預算管理，健全“借、用、還”相統(tǒng)一、公開透明、約束有力的政府舉債融資機制，切實增強政府償債責任。落實隱性債務消化計劃，統(tǒng)籌資金積極消化隱性債務。制定防控政府債務風險工作方案，爭取專項債券資金，優(yōu)化債務結(jié)構(gòu)，緩解政府支出壓力，確保不發(fā)生區(qū)域性債務風險。

（六）進一步加強審計監(jiān)督，建立審計查出突出問題整改長效機制。圍繞扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務開展審計監(jiān)督，加強任務落實跟蹤監(jiān)督。審計機關(guān)要加大對專項資金績效和政策執(zhí)行、抗疫資金的審計監(jiān)督力度，加強對預算績效情況的審計監(jiān)督。同時，要加強對審計查出突出問題的原因分析，著重從體制機制提出整改措施，從根源上解決審計查出的突出問題。要完善制度，切實整改到位，建立健全長效機制。