關(guān)于盤(pán)錦市本級(jí)2021年財(cái)政決算草案審查結(jié)果的報(bào)告

——2022年8月4日在市九屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議上

市人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)

市人大常委會(huì)：

市人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)聽(tīng)取了市財(cái)政局《關(guān)于盤(pán)錦市2021年財(cái)政決算的報(bào)告》和市審計(jì)局《關(guān)于2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并結(jié)合審計(jì)工作報(bào)告，對(duì)2021年市本級(jí)決算草案進(jìn)行了初步審查，現(xiàn)將審查結(jié)果報(bào)告如下：

一、2021年財(cái)政決算情況

財(cái)政決算草案反映，2021年市本級(jí)一般公共預(yù)算收入48.8億元,完成預(yù)算的115.1%，同比增長(zhǎng)22%，加上上級(jí)補(bǔ)助收入64.0億元，下級(jí)上解收入29.7億元，上年結(jié)余5.7億元，調(diào)入資金9.9億元,動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.7億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入180.4億元，決算收入總量為339.2億元；市本級(jí)一般公共預(yù)算支出52.8億元，完成預(yù)算的80.1%，同比下降34.4%（可比口徑下降28.1%），加上上解上級(jí)支出33.0億元，補(bǔ)助下級(jí)支出60.6億元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3.7億元，債務(wù)還本支出53.2億元，債券轉(zhuǎn)貸支出122.8億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出13.1億元,決算支出總量為339.2億元，收支平衡。

市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入6.6億元，完成預(yù)算的94.0%，同比下降29.1%，加上上級(jí)補(bǔ)助收入0.5億元，下級(jí)上解收入0.5億元，調(diào)入資金0.2億元，上年結(jié)余1.5億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入39.7億元，收入總計(jì)為49.0億元；市本級(jí)政府性基金預(yù)算支出1.9億元，同比下降57.1%（可比口徑下降43.5%），加上上解上級(jí)支出0.1億元，補(bǔ)助下級(jí)支出0.9億元，調(diào)出資金7.3億元，債務(wù)還本支出0.8億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出37.9億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年0.1億元，支出總計(jì)為49.0億元。

市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0.07億元，完成預(yù)算的104.2%,同比下降99.1%，加上上級(jí)補(bǔ)助收入0.4億元，下級(jí)上解收入0.05億元，上年結(jié)余0.6億元，收入總計(jì)為1.1億元；市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出0.5億元，同比下降88.4%，加上補(bǔ)助下級(jí)支出0.2億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出0.4億元，支出總計(jì)為1.1億元。

市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入37.0億元，完成預(yù)算的41.3%,同比下降63.3%（可比口徑增長(zhǎng)0.5%）；市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出36.9億元，同比下降63.8%（可比口徑下降2.3%）。

2021年末，全市政府債務(wù)余額 771.6億元，市本級(jí)地方政府債務(wù)余額255.4億元，其中：一般債務(wù)余額249.5億元，專項(xiàng)債務(wù)余額5.9億元?？刂圃谑腥舜笈鷾?zhǔn)的債務(wù)限額以內(nèi)。

上述收支增減變化的原因，決算報(bào)告和草案中作了說(shuō)明。

財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)認(rèn)為，2021年，市政府及其財(cái)政部門(mén)以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)中央、省委、市委決策部署，按照八屆人大五次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算和有關(guān)決議要求，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，積極的財(cái)政政策持續(xù)落實(shí)，財(cái)政管理機(jī)制改革不斷深化，民生和重點(diǎn)支出得到有效保障，多措并舉防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，較好的支持了全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，2021年市本級(jí)財(cái)政決算情況總體良好。財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)建議,市人大常委會(huì)批準(zhǔn)2021年市本級(jí)財(cái)政決算草案。

同時(shí)，財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)認(rèn)為，2021年市本級(jí)決算草案和審計(jì)工作報(bào)告也反映出預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政管理中還存在一些問(wèn)題。一是財(cái)政收支矛盾仍十分突出，收入質(zhì)量有所下降，剛性支出有增無(wú)減，財(cái)政庫(kù)款保障水平較低，國(guó)庫(kù)資金調(diào)度困難；二是預(yù)算的約束力還有待加強(qiáng)，有的支出項(xiàng)目決算數(shù)相比預(yù)算數(shù)變動(dòng)較大，預(yù)算支出進(jìn)度不均衡，結(jié)余資金規(guī)模較大；三是債務(wù)還本付息壓力巨大，影響財(cái)政正常運(yùn)轉(zhuǎn)，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)加大，風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和預(yù)警還需加強(qiáng)；四是部分部門(mén)績(jī)效指標(biāo)設(shè)置不夠科學(xué)，財(cái)政再評(píng)價(jià)工作尚未開(kāi)展，績(jī)效結(jié)果運(yùn)用還需強(qiáng)化，等等。對(duì)此，市政府及有關(guān)部門(mén)要高度重視，采取有效措施加以解決。

市審計(jì)局緊緊圍繞全市的中心工作，對(duì)2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支依法開(kāi)展審計(jì)，指出了財(cái)政預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行、重點(diǎn)專項(xiàng)資金使用中存在的突出問(wèn)題，提出了審計(jì)建議，發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督的重要作用。按照有關(guān)法律規(guī)定，市政府于年底前向市人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。

二、下步工作建議

為深入貫徹落實(shí)中央、省市委的決策部署，全面貫徹實(shí)施預(yù)算法和市人大常委會(huì)預(yù)算、決算決議要求，進(jìn)一步做好財(cái)政工作，財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)提出以下建議：

（一）進(jìn)一步抓好財(cái)政政策落實(shí)和重點(diǎn)支出保障。要全面落實(shí)積極的財(cái)政政策，不折不扣落實(shí)好組合式減稅降費(fèi)及留抵退稅等政策措施，幫助企業(yè)紓困解難，穩(wěn)定合理預(yù)期，激發(fā)市場(chǎng)主體活力，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。大力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，兜牢民生底線，基本民生支出要只增不減，重點(diǎn)領(lǐng)域支出要切實(shí)保障，一般性支出要堅(jiān)決壓減。牢固樹(shù)立“過(guò)緊日子”思想，各項(xiàng)支出務(wù)必精打細(xì)算，堅(jiān)持有保有壓，真正發(fā)揮財(cái)政穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵作用。努力開(kāi)源節(jié)流，全面清理各類結(jié)余存量資金，加大資金資產(chǎn)資源盤(pán)活力度。

（二）進(jìn)一步防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。要堅(jiān)持底線思維，抓好政府債務(wù)存量風(fēng)險(xiǎn)化解和增量風(fēng)險(xiǎn)防范工作，加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警工作。強(qiáng)化政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，健全“借、用、還”相統(tǒng)一、公開(kāi)透明、約束有力的政府舉債融資機(jī)制。圍繞國(guó)家政府債券重點(diǎn)支持領(lǐng)域，積極謀劃、包裝項(xiàng)目，全力爭(zhēng)取政府債券資金支持全市重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。堅(jiān)決遏制新增隱形債務(wù)，加大對(duì)違法違規(guī)舉債行為的責(zé)任追究，完善向市人大常委會(huì)定期報(bào)告政府債務(wù)管理使用情況制度。

（三）進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。增強(qiáng)預(yù)算法治意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算調(diào)劑，提升預(yù)算約束力，執(zhí)行中需做出調(diào)整、調(diào)劑變化的，須按照程序?qū)徟驁?bào)告。要細(xì)化預(yù)算編制，進(jìn)一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)性。加強(qiáng)預(yù)算編制的管理，嚴(yán)控代編預(yù)算規(guī)模，完善項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系。要積極組織調(diào)度資金，確保各項(xiàng)專項(xiàng)資金及時(shí)足額撥付到位，提高預(yù)算執(zhí)行效率，確保資金效益發(fā)揮和政策落實(shí)。

（四）進(jìn)一步深化財(cái)政管理制度改革。深入實(shí)施常態(tài)化財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，加快直達(dá)資金預(yù)算分配和撥付進(jìn)度，助推政策資金更快惠及基層、企業(yè)及民生。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，嚴(yán)格項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)設(shè)置，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，進(jìn)一步建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與完善政策、預(yù)算安排和改進(jìn)管理掛鉤機(jī)制。加強(qiáng)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，進(jìn)一步提升財(cái)政預(yù)算管理規(guī)范化、科學(xué)化水平。依法接受人大監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)與人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)的對(duì)接。

（五）進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督和審計(jì)查出問(wèn)題整改。全面貫徹落實(shí)新修訂的審計(jì)法，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政政策績(jī)效和落實(shí)過(guò)緊日子要求等的審計(jì)監(jiān)督，強(qiáng)化對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理情況、政府債務(wù)管理情況的審計(jì)監(jiān)督。要緊緊圍繞全市中心工作，加大對(duì)重大政策落實(shí)、重大專項(xiàng)資金使用、重點(diǎn)民生資金分配使用和市委決策部署等方面的審計(jì)工作力度。拓展審計(jì)監(jiān)督的廣度和深度，深入分析問(wèn)題背后的體制機(jī)制原因，提高審計(jì)監(jiān)督質(zhì)量。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改的督促檢查，建立整改責(zé)任清單，壓實(shí)整改責(zé)任，加大追責(zé)問(wèn)責(zé)力度。