關(guān)于盤錦市2022年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的審查報告

——2022年8月4日在市九屆人大常委會第四次會議上

市人大財政經(jīng)濟(jì)委員會

市人大常委會：

市人大財政經(jīng)濟(jì)委員會聽取了市財政局關(guān)于盤錦市2022年上半年財政預(yù)算執(zhí)行有關(guān)情況的匯報，并對全市上半年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審查?，F(xiàn)將情況報告如下：

一、上半年預(yù)算執(zhí)行情況

今年以來，面對嚴(yán)峻復(fù)雜的財政經(jīng)濟(jì)形勢和新冠疫情，市政府及其財稅部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹中央和省、市委經(jīng)濟(jì)工作會議精神，全面落實“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的部署要求，按照市九屆人大一次會議通過的政府工作報告和預(yù)算決議，推動積極的財政政策提質(zhì)增效，堅定落實政府過緊日子思想，強(qiáng)化保障民生等重點(diǎn)領(lǐng)域支出，積極防范化解政府債務(wù)風(fēng)險，為全市經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)定發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。上半年，全市一般公共預(yù)算收入75.6億元，自然口徑下降11.4%，扣除留抵退稅因素后同口徑（以下簡稱同口徑）下降1.2%，完成年初預(yù)算的47.0%，低于序時進(jìn)度3個百分點(diǎn)。總量位居全省第5位，同口徑增幅居全省第7位、自然口徑增幅居全省第9位。主要原因：一是受到大規(guī)模增值稅留抵退稅等組合式減稅降費(fèi)政策影響，上半年，我市全口徑留抵退稅23.7億元，全口徑退稅規(guī)模全省第3位，減少地方一般公共預(yù)算收入9.3億元，比同期0.6億元，增加8.7萬元（詳見附表）；二是部分石化企業(yè)銷售下滑，增值稅、企業(yè)所得稅等減少，同時疊加疫情等因素影響。三是非稅收入中一次性罰沒收入同比大幅減少。

全市一般公共預(yù)算支出93.7億元，為預(yù)算的34.9%，同比增加0.2億元，增長0.2%。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。上半年，全市政府性基金收入4.8億元，同比下降81.3%，為預(yù)算的17.2%，主要是土地市場需求減弱，國有土地使用權(quán)出讓收入同比減少等因素影響。全市政府性基金支出4.7億元，同比減少9.1億元，下降65.7%，主要是國有土地使用權(quán)出讓相關(guān)支出同比減少因素影響。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。上半年，全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入7.5億元，同比減少8.5億元，下降53.0%，為預(yù)算的23.6%，主要是受到財政部暫停PPP項目入庫審批因素影響。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出5.0億元，同比減少0.3億元，下降5.9%。

（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況。上半年，全市社會保險基金收入25.6億元，同比增加3.3億元，增長14.5%，為預(yù)算的46.8%，主要是2021年底全國更新金稅系統(tǒng)，部分醫(yī)療保險基金收入計入2022年。全市社會保險基金支出25.9億元，同比增加6.5億元，增長33.7%，主要是2021年底醫(yī)保新系統(tǒng)全國統(tǒng)一上線，部分醫(yī)療保險基金支出計入2022年。

目前,預(yù)算執(zhí)行中存在以下困難和問題，需要予以高度關(guān)注：一是全市財政收支矛盾突出。今年全市財政開局良好，前3個月全市一般公共預(yù)算收入穩(wěn)定增長。由于原油價格上漲，遼河油田等板塊稅收增加。但4月份以來，受到大規(guī)模留抵退稅等組合式稅費(fèi)支持政策實施、疫情沖擊以及部分石化企業(yè)生產(chǎn)下行等因素疊加影響，對沖了原油價格上漲帶來的增收，和全省其他市相比，全市財政收入增速回落態(tài)勢明顯，重點(diǎn)行業(yè)稅收貢獻(xiàn)率下降，部分縣區(qū)財政收入大幅減收，完成全年財政收入任務(wù)目標(biāo)存在較大不確定性。與此同時，“三?！敝С?，債務(wù)還本付息等剛性支出有增無減，實現(xiàn)財政收支平衡壓力較大；二是國庫庫款保障水平較低。庫款保障水平直接決定財政執(zhí)行預(yù)算的能力，目前全市國庫平穩(wěn)運(yùn)行壓力大，資金支付能力減弱，已成為制約財政職能發(fā)揮的瓶頸；三是防范化解債務(wù)風(fēng)險任務(wù)艱巨。我市進(jìn)入償債高峰期，債務(wù)還本付息壓力較大，債務(wù)風(fēng)險向財政風(fēng)險傳導(dǎo)，嚴(yán)重影響財政正常運(yùn)轉(zhuǎn)。四是市本級政府性基金收入、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成情況不夠好，一般公共預(yù)算支出、部分重點(diǎn)專項支出進(jìn)度較慢，預(yù)算執(zhí)行有待加強(qiáng)。

二、下步工作建議

為深入貫徹落實中央和省市委的決策部署，全面貫徹實施預(yù)算法和市人大常委會預(yù)算、決算決議要求，進(jìn)一步做好財政預(yù)算工作，財政經(jīng)濟(jì)委員會提出以下建議：

（一）全力抓好財政收入組織調(diào)度。要堅持把組織收入作為全年財政工作的重中之重，加強(qiáng)對重點(diǎn)地區(qū)和行業(yè)的收入組織調(diào)度工作，堅持依法征收、應(yīng)收盡收。圍繞全年收入預(yù)期目標(biāo)，督促各縣區(qū)、經(jīng)開區(qū)切實履行組織收入主體責(zé)任，針對財政收入大幅減收問題，研究制定切實有效的具體措施。要加大預(yù)算統(tǒng)籌力度，積極盤活存量資金，加強(qiáng)結(jié)余資金管理，進(jìn)一步爭取中央、省政策資金支持，努力增加可用財力。

（二）全面落實積極的財政政策。要聚焦助企紓困，推動經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展，落細(xì)落實各項支持中小微企業(yè)、個體工商戶、服務(wù)業(yè)和制造業(yè)等行業(yè)發(fā)展的財稅政策，落實好組合式減稅降費(fèi)及留抵退稅等政策措施，讓積極的財政政策提升效能。要落實好常態(tài)化資金直達(dá)機(jī)制，確保資金直達(dá)縣區(qū)基層、直接惠企利民。綜合運(yùn)用貸款貼息、財政獎補(bǔ)等政策工具，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行保持在合理區(qū)間。

（三）多措并舉加強(qiáng)政府債務(wù)管控。要強(qiáng)化政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，健全“借、用、還”相統(tǒng)一、公開透明、約束有力的政府舉債融資機(jī)制。圍繞國家政府債券重點(diǎn)支持領(lǐng)域，積極謀劃、包裝項目，全力爭取政府債券資金支持全市重點(diǎn)項目建設(shè)。要完善債務(wù)監(jiān)測和風(fēng)險評估預(yù)警機(jī)制，做到早發(fā)現(xiàn)、早報告、早處置，確保債務(wù)風(fēng)險可控。堅持底線思維，堅決遏制新增隱形債務(wù)，加大對違法違規(guī)舉債行為的責(zé)任追究。

（四）大力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。要堅持黨政機(jī)關(guān)“過緊日子”，推動建立節(jié)約型財政保障機(jī)制，大力壓減非剛性、非急需、非重點(diǎn)支出，從嚴(yán)控制一般性支出，加強(qiáng)預(yù)算項目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。要加大財力下沉力度，完善財力保障、預(yù)算審查、動態(tài)監(jiān)控、激勵約束等機(jī)制，壓實縣區(qū)責(zé)任，做好應(yīng)急處置，兜牢“三保”底線。要加強(qiáng)國庫庫款全流程管理，提高庫款支付保障能力，積極組織調(diào)度資金，及時足額撥付各項預(yù)算專項資金，確保資金效益發(fā)揮和政策落實。

（五）嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行和績效管理。要嚴(yán)格執(zhí)行人代會批準(zhǔn)的預(yù)算，確需進(jìn)行預(yù)算調(diào)整的，依法依規(guī)辦理。規(guī)范預(yù)算調(diào)劑行為，嚴(yán)控不同預(yù)算科目、預(yù)算級次或項目間預(yù)算資金的調(diào)劑。狠抓預(yù)算執(zhí)行，確保上級項目資金指標(biāo)及時分配落實，完善向人大常委會報告接受增加上級專項轉(zhuǎn)移支付情況制度。加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域預(yù)算績效管理，強(qiáng)化評估評價，注重結(jié)果應(yīng)用，推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效。