關(guān)于盤錦市2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的審查報告

市人大財政經(jīng)濟委員會

市人大常委會：

為做好市人大常委會聽取和審議市政府關(guān)于2023年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況報告的準(zhǔn)備工作，財政經(jīng)濟委員會在市人大常委會黨組副書記、副主任王巖帶領(lǐng)下，深入到興隆臺、盤山縣等縣區(qū)開展預(yù)算執(zhí)行情況專題調(diào)研，召開市相關(guān)部門座談會，聽取了關(guān)于盤錦市2023年上半年財政預(yù)算執(zhí)行有關(guān)情況的匯報，并對全市上半年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審查?，F(xiàn)將情況報告如下：

一、上半年預(yù)算執(zhí)行情況

今年以來，面對嚴(yán)峻復(fù)雜的財政經(jīng)濟形勢，市政府及其財稅部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹中央和省、市委經(jīng)濟工作會議精神，按照市九屆人大二次會議通過的政府工作報告和預(yù)算決議，多措并舉組織調(diào)度財政收入，堅定落實政府過緊日子要求，強化民生等重點領(lǐng)域支出保障，積極防范化解政府債務(wù)風(fēng)險，為全市經(jīng)濟社會穩(wěn)定發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。上半年，全市一般公共預(yù)算收入77.7億元，為預(yù)算的61.0%，同比增加2.1億元，增長2.9%（詳見附件）。其中：各項稅收收入58.0億元，為預(yù)算的57.0%，同比增加3.3億元，增長6.0%，主要是爭取出口免抵調(diào)增值稅、企業(yè)留抵退稅回補等因素增加收入；各項非稅收入19.6億元，為預(yù)算的77.2%，同比減少1.1億元，下降5.4%。主要是遼濱經(jīng)開區(qū)罰沒收入同比減少。

一般公共預(yù)算收入總量位居全省第5位，增幅居全省第12位，財政收入依舊低位運行，但稅收占比高，收入質(zhì)量較好。從收入級次看，市本級28.6億元，同比增長0.9%，為預(yù)算的54.8%；縣區(qū)級49.1億元，同比增長4.0%，為預(yù)算的65.2%。

全市一般公共預(yù)算支出98.7億元，同比增加5.0億元，增長5.3%，為預(yù)算的39.9%。主要原因是債務(wù)付息、地力補貼等專項同比增加支出。一般公共預(yù)算支出同比增速居全省第4位。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。上半年，全市政府性基金收入2.2億元，為預(yù)算的10.8%，同比下降54.4%，主要是土地市場需求減弱，國有土地使用權(quán)出讓收入同比減少。全市政府性基金支出8.8億元，為預(yù)算的50.6%，同比增加4.1億元，增長86.3%，主要是上年結(jié)轉(zhuǎn)債券支出增加。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。上半年，全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入3.0億元，為預(yù)算的9.2%，同比減少4.5億元，下降60.2%，主要是部分縣區(qū)經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓收入等同比減少。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出2.4億元，為預(yù)算的15.0%，同比減少2.5億元，下降50.8%，主要是部分縣區(qū)對國有企業(yè)資本金注入支出同比減少。

（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況。上半年，全市社會保險基金收入24.3億元，為預(yù)算的43.5%，同比增加1.3億元，下降5.1%，主要是全國金稅系統(tǒng)更新，2022年收入異常增加，導(dǎo)致同比減少。全市社會保險基金支出28.7億元，為預(yù)算的51.2%，同比增加2.8億元，增長10.8%，主要是全省醫(yī)保信息平臺結(jié)算功能未開發(fā)完畢，2023年1月份對2022年10月-12月待遇進(jìn)行預(yù)結(jié)算導(dǎo)致支出增加。

目前，全市預(yù)算執(zhí)行中還存在著以下困難和問題，需要予以高度關(guān)注：

一是全市財政收支矛盾突出。上半年，雖然全市一般公共預(yù)算收入完成77.7億元，同比增長2.9%，但這一增長既有稅收政策回補、加強收入組織等方面作用，同時也有上年同期基數(shù)較低的因素。受疫情、成品油整治等多方面疊加影響，2021年以來，全市一般公共預(yù)算收入中稅收收入持續(xù)下滑（2020年117億元，2021年107億元，2022年94億元），特別是2022年一般公共預(yù)算收入總量、稅收收入大幅下降，同比分別下降23.5%、11.9%，全市一般公共預(yù)算收入總量（121.4億元）回觸2017年水平（2017年完成118.9億元）。今年以來，原油價格持續(xù)下跌、土地市場延續(xù)低迷走勢，成品油市場整治和減稅降費政策實施等減收因素對財政收入的影響仍未好轉(zhuǎn)。而與此同時，“三保”（?；久裆⒈９べY、保運轉(zhuǎn)）、社保提標(biāo)、債務(wù)付息等剛性支出規(guī)模有增無減，預(yù)計全年財政收支將形成較大財力缺口，實現(xiàn)收支平衡壓力較大。

二是國庫庫款保障水平較低。庫款保障水平直接決定財政執(zhí)行預(yù)算的能力。財政部規(guī)定，用月末庫款余額與上月平均庫款流出額的倍數(shù)關(guān)系來衡量庫款保障水平，指標(biāo)合理區(qū)間為0.3-0.8倍。目前，我市國庫平穩(wěn)運行壓力大，資金支付能力減弱，已成為制約財政職能發(fā)揮的瓶頸。2022年市本級財政庫款保障水平有5個月低于0.3，個別月份在0.1以下。今年上半年受政策因素影響有所好轉(zhuǎn)，但各級財政庫款保障水平仍持續(xù)低于合理區(qū)間，擠占各類專項資金維持“三保”和債務(wù)付息支出的問題越發(fā)凸顯，財政資金支付風(fēng)險日益加重。

三是防范化解債務(wù)風(fēng)險壓力較大。我市債務(wù)存量規(guī)模大、風(fēng)險等級高。當(dāng)前，我市進(jìn)入償債高峰期，債務(wù)還本付息壓力較大，債務(wù)風(fēng)險向財政風(fēng)險傳導(dǎo)，嚴(yán)重影響財政正常運轉(zhuǎn)。下半年全市預(yù)計到期政府債務(wù)本息75.7億元，其中:本金64.0億元、利息11.7億元，到期的隱性債務(wù)本息規(guī)模也較大，化債形勢嚴(yán)峻。

四是政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成情況不夠好，預(yù)算編制執(zhí)行有待加強。全市政府性基金收入年初預(yù)算17.5億，上半年僅完成2.2億元，為預(yù)算的10.8%，同比下降54.4%；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入年初預(yù)算32.6億，上半年僅完成3.0億元，為預(yù)算的9.2%，同比下降60.2%。而根據(jù)年初預(yù)算安排，政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算需調(diào)出部分資金，調(diào)入一般公共預(yù)算收入用于平衡年度預(yù)算支出缺口。如果上述兩項收入無法實現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)，將嚴(yán)重影響全市一般公共預(yù)算收支執(zhí)行。

二、下步工作建議

根據(jù)預(yù)算法等規(guī)定，為深入貫徹落實中央和省市委的決策部署，落實市九屆人大二次會議關(guān)于預(yù)算的決議要求，深入實施全面振興新突破三年行動，進(jìn)一步做好全市財政預(yù)算工作，財政經(jīng)濟委員會提出以下建議：

（一）加大收入組織力度，確保全年收支平衡。要堅持把組織收入作為全年財政工作的重中之重，加強對重點地區(qū)和行業(yè)的收入分析研判、組織調(diào)度，依法征收、應(yīng)收盡收。圍繞全年收入預(yù)算目標(biāo)，督促各縣區(qū)切實履行組織收入主體責(zé)任，研究制定切實有效的征收措施。加大預(yù)算統(tǒng)籌力度，加強政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入管理，統(tǒng)籌整合盤活各類資源資產(chǎn)資金，進(jìn)一步增加可用財力。積極爭取上級轉(zhuǎn)移支付和各項資金支持，確保財政資金運行平穩(wěn)，實現(xiàn)全年收支平衡。

（二）加強政府債務(wù)管理，防范化解債務(wù)風(fēng)險。要認(rèn)真貫徹落實中共中央關(guān)于加強地方人大對政府債務(wù)審查監(jiān)督的決策部署和省市委部署要求，強化政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，建立健全政府債務(wù)報告制度。完善債務(wù)監(jiān)測和風(fēng)險評估預(yù)警機制，做到早發(fā)現(xiàn)、早報告、早處置，確保債務(wù)風(fēng)險可控。嚴(yán)把專項債券項目關(guān)，加強對項目可行性、前期手續(xù)完備性、未來收益可持續(xù)性評估，優(yōu)化債券投向結(jié)構(gòu)，做細(xì)做實項目儲備。加強新增政府專項債券項目資金使用和支付進(jìn)度監(jiān)督，推動加快項目建設(shè)。堅持底線思維，堅決遏制新增隱形債務(wù)，加大對違法違規(guī)舉債行為的責(zé)任追究。

（三）落實積極財政政策，推進(jìn)財政體制改革。要貫徹落實好全國、全省穩(wěn)住經(jīng)濟大盤各項助企紓困的財政政策和措施，盡快把政策紅利轉(zhuǎn)化為企業(yè)效益。繼續(xù)落實落細(xì)減稅降費政策，持續(xù)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。創(chuàng)新投入方式，完善財政政策措施，切實發(fā)揮財政資金放大效應(yīng)和杠桿作用，助力經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級。落實好常態(tài)化資金直達(dá)機制，確保資金直達(dá)縣區(qū)基層、直接惠企利民。以省以下財政體制改革為契機，合理確定我市財政體制改革目標(biāo)，建立完善財政事權(quán)和支出責(zé)任匹配機制。逐步完善市以下財政體制改革方案，理順市與縣區(qū)收入分配關(guān)系。

（四）優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，保障“三?！焙椭攸c支出。要堅持黨政機關(guān)“過緊日子”，推動建立節(jié)約型財政保障機制，大力壓減非剛性、非急需、非重點支出，從嚴(yán)控制一般性支出，加強項目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。要加大財力下沉力度，完善財力保障、預(yù)算審查、動態(tài)監(jiān)控、激勵約束等機制，壓實縣區(qū)責(zé)任，做好應(yīng)急處置，兜牢“三?！钡拙€。要加強國庫庫款全流程管理，提高庫款支付保障能力，積極組織調(diào)度資金，及時足額撥付上級專項轉(zhuǎn)移資金和各項重點專項資金，確保資金效益發(fā)揮和政策落實。

（五）規(guī)范財政預(yù)算管理，提高資金績效水平。要嚴(yán)格執(zhí)行人代會批準(zhǔn)的預(yù)算，確需進(jìn)行預(yù)算調(diào)整的，依法依規(guī)辦理。規(guī)范預(yù)算調(diào)劑行為，嚴(yán)控不同預(yù)算科目、預(yù)算級次或項目間預(yù)算資金的調(diào)劑。狠抓預(yù)算執(zhí)行，確保上級項目資金指標(biāo)及時分配落實，完善向人大常委會報告接受增加上級專項轉(zhuǎn)移支付情況制度。加強重點領(lǐng)域預(yù)算績效管理，強化評估評價，注重結(jié)果應(yīng)用，推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效。