關(guān)于盤錦市2022年財(cái)政決算審查結(jié)果的報(bào)告

市人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)

市人大常委會(huì)：

根據(jù)《預(yù)算法》《監(jiān)督法》《遼寧省預(yù)算審查監(jiān)督條例》有關(guān)規(guī)定，市人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)聽取了市財(cái)政局《關(guān)于盤錦市2022年財(cái)政決算的報(bào)告》和市審計(jì)局《關(guān)于2022年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并結(jié)合審計(jì)工作報(bào)告，對(duì)2022年市本級(jí)決算草案進(jìn)行了初步審查。現(xiàn)將審查結(jié)果報(bào)告如下：

一、2022年財(cái)政決算情況

財(cái)政決算草案反映，2022年全市一般公共預(yù)算收入121.4億元，完成預(yù)算的87.7%，同比下降23.5%，同口徑下降11.7%（按照財(cái)政部規(guī)定扣除留抵退稅因素）。加上上級(jí)財(cái)政返還性及轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入88.4億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入77.6億元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金19.8億元，調(diào)入資金31.4億元，區(qū)域間轉(zhuǎn)移性收入0.1億元，上年結(jié)余38.1億元，收入總計(jì)為376.8億元；一般公共預(yù)算支出214.0億元，加上債務(wù)還本支出75.2億元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金13.5億元，上解上級(jí)支出27.3億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出46.8億元，支出總計(jì)為376.8億元，實(shí)現(xiàn)了收支平衡。

市本級(jí)一般公共預(yù)算收入52.1億元,完成預(yù)算的106.3%，同比增長(zhǎng)6.8%。加上上級(jí)財(cái)政返還型及轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入88.4億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入77.6億元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3.7億元，調(diào)入資金3.3億元,區(qū)域間轉(zhuǎn)移性收入0.1億元，下級(jí)上解收入21.8億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)13.1億元，總收入合計(jì)為260.1億元；市本級(jí)一般公共預(yù)算支出61.7億元，完成預(yù)算的78.7%，同比增長(zhǎng)16.9%。加上債務(wù)還本支出29.6億元，債券轉(zhuǎn)貸支出48.5億元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2.6億元，上解上級(jí)支出27.3億元，補(bǔ)助下級(jí)支出73.7億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出16.7億元,總支出合計(jì)為260.1億元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。

市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入1.5億元，完成調(diào)整預(yù)算的86.7%，同比下降77.6%。加上上級(jí)補(bǔ)助收入0.8億元，下級(jí)上解收入0.4億元，調(diào)入資金0.2億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0.1億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入18.8億元，收入總計(jì)為21.9億元；市本級(jí)政府性基金預(yù)算支出1.9億元，完成調(diào)整預(yù)算的61.8%，同比增長(zhǎng)1.7%，加上上解上級(jí)支出0.1億元，補(bǔ)助下級(jí)支出0.7億元，調(diào)出資金1.4億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出16.6億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年1.2億元，支出總計(jì)為21.9億元。

市本級(jí)國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0.1億元，完成調(diào)整預(yù)算的172.0%,同比增長(zhǎng)108.0%。加上上級(jí)補(bǔ)助收入0.5億元，下級(jí)上解收入0.05億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0.5億元，收入總計(jì)為1.1億元；市本級(jí)國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出0.3億元，完成調(diào)整預(yù)算的100%,同比下降32.3%。加上補(bǔ)助下級(jí)支出0.4億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出0.4億元，支出總計(jì)為1.1億元。

市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入40.5億元，完成預(yù)算的99.1%,同比增長(zhǎng)9.4%；市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出42.6億元，完成預(yù)算的104.4%,同比增長(zhǎng)15.5%。

2022年末，全市政府債務(wù)余額 785.3億元，市本級(jí)地方政府債務(wù)余額257.6億元，其中：一般債務(wù)余額249.5億元，專項(xiàng)債務(wù)余額8.1億元。控制在市人大批準(zhǔn)的債務(wù)限額以內(nèi)。

上述收支增減變化的原因，決算報(bào)告和草案中作了說明。

財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)認(rèn)為，2022年，市政府及財(cái)稅部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹中央和省、市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神,全面落實(shí)“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的決策部署，認(rèn)真落實(shí)市九屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議關(guān)于預(yù)算的決議要求,扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！惫ぷ?，積極應(yīng)對(duì)疫情沖擊，貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策，強(qiáng)化民生等重點(diǎn)支出保障，積極應(yīng)對(duì)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，全力以赴穩(wěn)增長(zhǎng)、保民生、防風(fēng)險(xiǎn)，為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。

市審計(jì)局緊緊圍繞全市的中心工作，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，對(duì)2022年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支依法開展審計(jì)，指出了財(cái)政預(yù)算管理、預(yù)算執(zhí)行和重點(diǎn)專項(xiàng)資金等使用中存在的突出問題，并提出了審計(jì)建議，對(duì)推動(dòng)貫徹落實(shí)黨中央重大決策部署和省市委部署要求，健全完善財(cái)政預(yù)算制度發(fā)揮了重要作用。按照有關(guān)法律規(guī)定，市政府在今年年底前向市人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)查出問題整改情況。

財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)認(rèn)為，2022年財(cái)政決算情況總體較好。建議市人大常委會(huì)批準(zhǔn)市政府提出的2022年市本級(jí)財(cái)政決算草案，有關(guān)部門和縣區(qū)要高度重視審計(jì)查出的問題和提出的建議，認(rèn)真扎實(shí)做好整改工作。

財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)認(rèn)為，2022年盤錦市決算和審計(jì)工作報(bào)告也反映出預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政管理中還存在一些問題。主要有：一是財(cái)政收支矛盾十分突出，全市財(cái)政收入下降幅度較大，社會(huì)保障、債務(wù)付息等剛性支出需求不斷增長(zhǎng)，收支平衡壓力加大；二是國庫資金占?jí)罕容^重，庫款保障水平不足，財(cái)政資金調(diào)度較為困難，部分專項(xiàng)資金撥付滯后；三是預(yù)算編制還不夠細(xì)化精準(zhǔn)，有的部門支出項(xiàng)目決算數(shù)相比預(yù)算數(shù)變動(dòng)較大，年末結(jié)轉(zhuǎn)資金較多，預(yù)算執(zhí)行還需進(jìn)一步加強(qiáng)；四是債務(wù)存量規(guī)模大、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)高，還本付息壓力巨大，影響財(cái)政正常運(yùn)轉(zhuǎn)，新增政府債券項(xiàng)目及資金管理仍需加強(qiáng)；五是有的預(yù)算單位績(jī)效指標(biāo)設(shè)置不夠科學(xué)，預(yù)算績(jī)效管理水平有待提升等。對(duì)此，市政府及有關(guān)部門要高度重視，采取有效措施加以解決。

二、下步工作建議

為進(jìn)一步做好財(cái)政預(yù)算決算工作，更好發(fā)揮財(cái)政職能作用，財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)提出以下意見建議：

（一）貫徹落實(shí)積極財(cái)政政策，促進(jìn)財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。要按照中央關(guān)于經(jīng)濟(jì)工作的決策部署和省、市委的部署要求，全面落實(shí)各項(xiàng)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)政策措施，助力穩(wěn)住全市經(jīng)濟(jì)大盤。要有效落實(shí)積極財(cái)政政策，實(shí)施好退稅減稅降費(fèi)政策，積極培育財(cái)源增長(zhǎng)點(diǎn)，大力培植財(cái)源，促進(jìn)財(cái)政收入增長(zhǎng)的可持續(xù)性。要加大稅收征管力度，做到應(yīng)收盡收。要加強(qiáng)國有資本運(yùn)營(yíng)管理，提高國有資本經(jīng)營(yíng)效益。積極爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付和各項(xiàng)資金支持，確保財(cái)政資金運(yùn)行平穩(wěn)。

（二）大力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高財(cái)政保障能力。各級(jí)預(yù)算安排要突出重點(diǎn)，堅(jiān)持“三?！保ū；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)）支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，堅(jiān)決兜住“三?！钡拙€，不留硬缺口。堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)“過緊日子”，大力壓減非剛性、非急需支出，從嚴(yán)控制一般性支出。努力開源節(jié)流，全面清理各類結(jié)余存量資金，加大資金資產(chǎn)資源盤活力度。要加強(qiáng)國庫庫款全流程管理，積極組織調(diào)度資金，及時(shí)足額撥付各項(xiàng)重點(diǎn)專項(xiàng)資金，確保財(cái)政專項(xiàng)資金的支持保障作用得到充分發(fā)揮。

（三）加強(qiáng)政府債務(wù)管理，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。要認(rèn)真貫徹落實(shí)中共中央《關(guān)于加強(qiáng)地方人大對(duì)政府債務(wù)審查監(jiān)督的意見》和省市委部署要求，建立健全政府債務(wù)報(bào)告制度。要完善債務(wù)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警機(jī)制，做到早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處置，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。堅(jiān)持底線思維，堅(jiān)決遏制新增隱形債務(wù)，加大對(duì)違法違規(guī)舉債行為的責(zé)任追究。加強(qiáng)新增政府債券項(xiàng)目資金管理，及時(shí)、足額撥付資金，推動(dòng)項(xiàng)目及時(shí)開工建設(shè)。

（四）細(xì)化預(yù)決算編制，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行約束。增強(qiáng)預(yù)算法治意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算調(diào)劑，提升預(yù)算約束力，執(zhí)行中需做出調(diào)整、調(diào)劑變化的，須按照程序?qū)徟驁?bào)告。要加強(qiáng)預(yù)算編制的管理，逐步降低代編預(yù)算規(guī)模，完善項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系，進(jìn)一步提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)性。完善一般公共預(yù)算支出、轉(zhuǎn)移支付決算草案編報(bào)，與預(yù)算編報(bào)等相對(duì)應(yīng)，對(duì)決算與預(yù)算相差較大的情況在草案中要作出說明。

（五）強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，拓寬績(jī)效管理范圍。要積極推進(jìn)部門整體支出和財(cái)政收入績(jī)效管理。提高績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量，加大對(duì)自評(píng)結(jié)果的核查力度，引導(dǎo)和規(guī)范第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績(jī)效管理，確保評(píng)價(jià)結(jié)果客觀、真實(shí)、公正。加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與完善政策、安排預(yù)算掛鉤機(jī)制建設(shè)。健全績(jī)效信息公開制度。

（六）進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督和審計(jì)查出問題整改。認(rèn)真貫徹執(zhí)行審計(jì)法規(guī)定，按照中央方針政策和省、市委部署要求，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)重大投資項(xiàng)目、中央省轉(zhuǎn)移支付、國有資產(chǎn)管理等的審計(jì)力度。強(qiáng)化對(duì)地方政府債務(wù)、重點(diǎn)部門預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)監(jiān)督。深入分析審計(jì)查出問題的原因，增強(qiáng)審計(jì)建議的針對(duì)性。做好審計(jì)整改“下半篇文章”，壓實(shí)整改主體責(zé)任，強(qiáng)化跟蹤監(jiān)督檢查。整改責(zé)任部門要加強(qiáng)管理，堵塞漏洞，健全整改長(zhǎng)效機(jī)制，對(duì)違法違規(guī)問題嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。